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全球支付折叠：从东京到尼日利亚，Web3 正在主流叙事之外做些什么？撰文：Web3 农民 Frank
在加密行业，我们总高喊「颠覆银行」，但现实中最快的推倒重来，其实是兼容。
「金融平权」这件事，很多时候只能亲身感受，才能体会到。
近期笔者在日本，作为一个早已习惯了二维码走天下的国人，确实感到了现金太多、刷卡磨损、开通充值 Suica 卡有点麻烦（安卓机的痛苦），但至少，倒始终有 Alipay、Visa/Mastercard 作兜底，支付从不至于难以为继。
可当我们把地图稍微往南半球挪一点，来到非洲、东南亚、拉美许多国家，问题就完全不一样了，在那里的许多国家支付不仅仅是工具，更是一种「生存技能」：
银行卡渗透率极低，很多人甚至连账户都没有，跨行小额转账费用不低、到账不稳甚至就没有常用银行的跨境服务，即便有，跨境支付费用也往往高得惊人。
在这些地方，「支付本身」不再是像水和电那样理所当然的基础设施，而成了一种特权。
一、世界是折叠的：从东京到拉各斯
生活在东亚（如中国、日本）或欧美，我们对支付的感知往往是「过剩」的。
微信支付的丝滑、支付宝的无所不能，甚至在日本 Suica 的一触即过，让我们觉得资金流转本该如此。
但世界不是平的，不同人的金融体验也是折叠的。
就像科幻小说《北京折叠》中被物理区隔的三个空间一样，全球金融也存在着难以逾越的鸿沟，譬如第一空间的人们已经讨论着去哪里享受高达两位数的 DeFi 年化收益，而第三空间的人们，还在每天为如何把劳动所得安全地带回家而发愁。
有意思的是，也正是在这种背景下，一个数据里的「反直觉」真相往往被大家忽视——虽然非洲整体刻板印象往往是「落后」，但如果你把视线移向尼日利亚这样的新兴市场，会发现他们并非不渴望数字支付，而是被基础设施困住了：
根据尼日利亚中央银行（CBN）的最新数据，互联网转账（Internet Transfers） 占据了惊人的 51.91% 的市场份额（按交易笔数计），POS 交易占 28.53%，二者合计占比已超八成，而我们认为应该占据最高比例的现金取款（ATM），却仅占 2.21%。
这意味着尼日利亚人其实高度依赖数字化支付，尤其是直接的银行转账。说白了，这也是因为银行网点这类物理层面的支付基础设施，反而相比电子银行这种看似先进的选择，成本要更高、更难实现。
因此在尼日利亚这样的地方，你反而并不需要考虑手把手教一个人什么是「电子钱包」、如何使用「电子钱包」，因为在现实因素的倒逼下，他们早已习惯用手机完成几乎所有转账，这和当年 Axie Infinity 在东南亚作为基本盘能火起来有着异曲同工之妙。
而唯一的痛点，在于「连接」。毕竟对于一个身在尼日利亚拉各斯的自由职业者，或者一个在海外打工需要给家乡汇款的务工者，平均 15 分钟甚至更久的等待时间，以及层层盘剥的汇率，依然是个巨大的黑箱。
他们高度依赖数字支付，但他们又缺少稳定、低成本、对接全球的支付基础设施。正是在此背景下，Web3 真正让人们第一次看到了一个不依赖银行体系的全新路径。
二、Web3 支付应该「农村包围城市」
这也是为什么我一直觉得，Web3 与稳定币在非洲、拉美这种边缘地区，通过「农村包围城市的」打法所能发挥的革命性意义与巨大势能，在很长一段时间里其实都被主流叙事忽视了。
前阵子谢家印在越南使用稳定币支付的那条视频引发了不少讨论，说实话，当时给我的冲击感也不小。
关键点便在于竟然是直接通过加密货币钱包转账完成支付，而不需要通过 U 卡这个中间媒介。
虽然在国内这种扫码完成转账的行为司空见惯，但毕竟建立在支付宝、微信等高度成熟的、封闭的网联电子支付通道之上——那是中国独特的国情与二十年互联网发展的积淀，难以复制。
而视频里展示的模式截然不同：在越南用 Bitget Wallet 扫描 VietQR 二维码，前端体验虽然像极了支付宝，但背后却是通过 Solana 网络完成加密货币转账，再经由中间层协议瞬间兑换为法币进入商户账户。
说白了，这其中的区别在于「可复制性」——越南这套模式，理论上可以平移到任何一个有本地即时支付网络（Instant Payment System）的国家。
尤其是非洲、拉美这些智能手机、电子钱包有一定普及基础，但传统金融基础设施不足的欠发达地区。
这其实也揭示了一个核心诉求：用户不在乎什么是 ERC-20，什么是 Gas Fee，他们只在乎「能不能像扫码一样把钱付了」。
如果回顾 Web3 支付维度的稳定币进化论，我们大约经历了三个阶段：
纯链上转账：极客的玩具，除了买 NFT 和 DeFi，在现实生活中几乎寸步难行；
「U 卡」时代：通过发卡商将加密货币充值到 Visa/Mastercard，虽然好用，但门槛极高（KYC 繁琐、开卡费贵、手续费高），且本质上还是在给传统卡组织打工；
直连本地银行网络（Direct-to-Bank）：尝试连接链上账户、稳定币资产与商户收款端，绕开传统支付链路中的发卡行与卡组织，这也正是目前最让人兴奋的探索；
在这个方向上，支付巨头们其实早已经开始投票。
从 Circle 推出可编程钱包（Programmable Wallets）与 CCTP（跨链 USDC 清算），再到全球支付巨头 Stripe 去年底斥资 11 亿美元收购稳定币 API 服务提供商 Bridge，都是在往第三个阶段努力。
包括最近 Bitget Wallet 上线的尼日利亚银行转账功能，也是通过 Aeon Pay 的底层支持，做了一个在大银行和 P2P 之外的「第三选择」：
去中心化与无 KYC：不像传统交易所需要繁琐的身份认证，保留了 Web3 钱包的抗审查属性；
极速体验：相比于 P2P 市场的 10-15 分钟，这种直连转账可以在 5-10 秒 内完成；
低风险通道：资金不再通过一个个陌生的个人承兑商（P2P Merchant），而是通过合规支付网关直接进入银行系统，极大降低了冻卡风险；
这也意味着 Web3 钱包不再只是一个资产浏览器，而是开始直接通过 API 接入各国的央行支付系统（如尼日利亚的 NIBSS Instant Payment）。
从这个角度看，之前包括现在仍然占据主流视野的 U 卡，未来注定会被取代——传统金融机构会更主动地嵌入 Web3 支付路径与使用场景，在保障合规的基础上，通过银行账户、支付通道与清算系统，直接完成用户钱包、商户收款、资产出入金的全链路连接。
三、PayFi 的终极形态：当钱包成为「隐形银行」
这也引申出一个极其现实的落地问题：Web3 现阶段不需要再重新发明一个物理支付网络，而是要让钱包「渗透」现有的支付网络。
笔者始终认为，PayFi 的终极形态，或许是一张完全甩开 Visa/Mastercard、甚至不再依赖 SWIFT 的纯链上支付网络：
商户端：直接接受稳定币支付，不再强制转换为法币；
用户端：直接从非托管钱包发出交易，资金自托管，清算在链上瞬间完成；
后端：由合规稳定币发行商及链上清结算网络支撑，无需 Visa/Mastercard 或 SWIFT 通道，彻底去除传统卡组织的「过路费」；
但这毕竟是理想国，在未来支付体系彻底变革之前，最稳健、现实、且可持续的路径，仍是通过稳定币支付网关直连本地银行网络。
说到底 TradFi 擅长合规监管、账户架构与风控体系，而 Crypto 则在资产开放性、全球流动性与去信任执行方面具有天然优势，两者结合，才是当下「合规」与「灵活」的最优解。
事实上，这一趋势已经在发生。
正如前文提到的 Bitget Wallet 在尼日利亚的实践，如果剥离掉「Crypto」的技术外壳，它实际上就是在把自己伪装成一个「拥有全球流动性的离岸银行 App」：
试想一下，对于一个身在拉各斯的普通用户来说，当他打开 Bitget Wallet，他得到的不只是一个链上资管工具，而是一个能存美元（稳定币）、且能随时秒转账给隔壁杂货店老板（当地银行账户）的超级支付宝。
这未尝不是 PayFi 在新兴市场杀手级应用场景的雏形。
客观而言，当 Web3 钱包能够通过合规管道，无缝接入各国的实时支付系统（如尼日利亚 NIBSS、巴西 PIX、印度 UPI），这套体系才有望真正绕开传统 SWIFT 系统的高成本与低效率瓶颈。
在不远的未来，像 Bitget Wallet 这样的产品，甚至可能在成本与体验上超越 Airwallex、Wise 等现有的跨境支付方案。
写在最后
支付，是稳定币的起点，「全球支付」，则是它们走向全球金融基础设施的更大未来。
越南的 QR 支付接入、尼日利亚的银行转账链下落地，其实稳定币能发挥更大作用的地方，可能恰恰不是取代银行，而是要补齐银行体系做不到的部分。
也希望未来会有更多钱包、更多 Web3 项目，愿意在这些复杂的本地场景里继续试错、继续深入。
只有这样，「全球支付」才不只是一个叙事，而是一个被看得见、摸得着的现实。
链上掘金，税路何方：透视尼日利亚加密资产税收与监管制度撰文：FinTax
一、引言
2024 年 2 月，尼日利亚当局扣押了加密资产交易所币安（Binance）的两名高管——蒂格兰·甘巴良（Tigran Gambaryan）和纳迪姆·安贾瓦拉（Nadeem Anjarwalla），引发全球广泛关注。这一事件的起因是尼日利亚政府指控币安平台在 2023 年协助进行了价值 260 亿美元的「无法充分识别来源」的资金流动，这些活动涉嫌洗钱、操纵汇率（导致尼日利亚法定货币奈拉贬值）以及逃税。尼日利亚政府向币安施压，要求其支付巨额罚款，并提交该国前 100 位用户的信息以及过去六个月的交易历史。在当时，这一事件被解读为尼日利亚对加密资产不友好的表现。
不过，面对加密市场的快速发展，尼日利亚政府态度经历了从严格限制到逐步接受的转变，监管框架和税收政策也随之演进。一方面，监管机构致力于建立健全的法律体系，以维护金融稳定和投资者保护；另一方面，税务机关开始将加密资产纳入征税范围，以防止税基流失。根据 Chainalysis《2024 全球加密货币地理报告》，作为非洲加密资产采用指数（Crypto Adoption Index）最高的国家，尼日利亚对加密资产的监管和税收政策演变具有重要的研究价值。本文旨在基于尼日利亚最新的法律文件和监管动态，深入探讨尼日利亚加密资产的税收规定，重点分析所得税、增值税及其他相关税种的处理，并结合监管框架进行全面梳理。
二、尼日利亚加密资产监管框架
尼日利亚对加密资产的监管制度形成于中央银行（CBN）与证券交易委员会（SEC）之间的动态平衡中，通过法律依据与政策文件，一步步构建了一个 SEC 拥有法定监管权并具体审批加密资产相关业务，CBN 通过银行体系保障金融稳定与合规的混合型监管体系。
尼日利亚中央银行（以下简称 CBN）的立场源自《中央银行法案 2007》，其中规定只有 CBN 可以发行货币，其他虚拟资产无法具备法定货币地位。基于此，CBN 于 2021 年 2 月 5 日发布针对银行与金融机构的通告，明确禁止与加密资产交易相关的业务，包括账户开设、支付处理以及与交易所合作等行为，并要求关闭已识别的相关账户。然而，随着全球虚拟资产监管趋势的发展，CBN 的态度在随后发生转变。2023 年 12 月，央行发布《虚拟资产服务提供商（VASP）银行账户运营指南》，在满足 SEC 注册监管要求的前提下，允许银行在符合 SEC 注册要求的前提下，为VASP开设账户，并对 AML/CFT 合规、消费者保护和风险管理提出指导标准。这标志着尼日利亚央行从此前的全面禁止逐步过渡到有条件接纳，加密行业开始被纳入正规金融体系监管。
与此同时，尼日利亚证监会（以下简称 SEC）从 2020 年起着力建立数字资产监管路径。其于 2020 年 9 月明确声明把虚拟资产视同证券处理，并提出「数字资产发行平台、托管和交易服务」应由 SEC 监督的规则草案。尽管其执行由于 CBN 的禁令面临阻碍，但 2022 年 5 月正式发布的《数字资产发行、交易平台与托管规则》（Rules on Issuance, Offering Platforms and Custody of Digital Assets），明确分类包括 VASP、DAOP、DAC 和 DAX，其中如数字资产被认定为证券，发行人必须向 SEC 注册，接受治理、信息披露、资本与合规要求的规范。该规则为尼日利亚境内涉及加密资产的活动提供了初步的监管框架，适用于具有证券属性的数字资产：
第一，该规则对「数字资产」（Digital Assets）作出了定义，并明确其涵盖具有证券属性的虚拟资产产交易平台（Platforms）以及数字资产托管人（Custodians），并强调这些主体应接受《投资与证券法案 2025》（ISA 2025）下的监管；
第二，根据规则，任何希望在尼日利亚进行首次数字资产发行（Initial Digital Asset Offering, IDAO）或在市场上公开销售数字资产的项目，需向 SEC 提交申请并获得注册批准。拟运营数字资产交易平台或担任托管职能的机构也需按照 SEC 要求进行登记或申请相应许可；
第三，规则设立了专门的「数字资产托管人」类别（Digital Asset Custodians），并要求托管人为法人实体，具备最低资本要求、技术能力、内部控制机制，并须履行信息披露与定期审计义务。托管人需将客户资产与自身资产分离管理，并每日对托管资产进行估值；
第四，规则引入了监管沙盒机制。SEC 鼓励相关金融科技企业参与由其主导的监管沙盒（Regulatory Sandbox）试点机制，以在受限范围内测试新型数字资产产品与服务。规则指出，沙盒机制为不确定性较高或无现有监管路径的创新项目提供试验环境；
此外，该规则规定所有受监管的数字资产机构需建立和实施反洗钱与反恐融资内部控制制度，包括客户身份识别（KYC）、可疑交易报告（STR）、记录保存等机制。这些要求与《SEC 资本市场参与者反洗钱与反恐融资规定（2022 年）》配套实施，为数字资产相关活动提供合规参考。
需要特别说明，尼日利亚监管框架中，「数字资产」和「加密资产」常被用于描述基于区块链的价值表示，但二者在官方定义上是包含与被包含的关系，数字资产通常作为一个统称，涵盖各类代币（包括加密资产），并出现在相关法规的名称当中。例如，尼日利亚证券交易委员会（SEC）2020 年发布的《数字资产及其分类与处理声明》中，将数字资产分为四类，其中包括加密资产。同时，尼日利亚法规对这「两种资产」也作了明确区分：根据 SEC 2022 年颁布的《数字资产发行、交易平台与托管规则》，虚拟资产被定义为「可用于支付或投资目的、能够数字转移和交易的价值数字表现」，不包括法定货币的数字表示或传统证券等。这一定义实际上涵盖了比特币等加密资产。相对地，该规则将数字资产限定为「一种数字代币，代表对发行人的债务或股权等资产的权益」。由此可见，在尼日利亚监管语境下，加密资产通常是指作为交换媒介或投资标的的虚拟资产；而数字资产更多指代通过代币形式数字化的证券或权益（类似于传统股票、债券的链上表示）。
三、尼日利亚加密税制基础研究
尽管尼日利亚对加密资产的监管框架日益清晰，但针对加密资产的专门税收法律和细则仍在发展中。目前，尼日利亚联邦税务局（FIRS）尚未发布全面的加密资产税收指南，但尼日利亚的《2023 年财政法案》和《2025 年尼日利亚税法》已将数字资产纳入税收范畴。因此，其税收处理主要基于现有税法的普遍原则，并结合监管机构对数字资产的分类进行推断。以下将从所得税、商品与服务税（GST，即增值税）和其他税种三个方面，探讨不同类型加密资产的税务处理规则及其实务逻辑。
（一）所得税
尼日利亚对所得征税采取居民税收管辖权与地域管辖权相结合的原则。凡尼日利亚税务居民的全球收入，或在尼日利亚境内取得的收入，不论来源均需申报缴纳所得税。这一原则同样适用于加密资产相关收益，即无论个人或企业，只要在尼日利亚取得了加密资产交易或业务所得，均应按照现行所得税法律缴税。根据现行税法，个人所得适用超额累进税率，年收入 30 万奈拉以内税率 7%，最高税率 24%（年所得 320 万奈拉以上）；企业所得税税率为 30%。以下将根据加密资产的不同功能属性，分析所得税角度的处理：
1. 支付型加密资产加密资产的税务处理
支付型加密资产（如比特币）主要用作商品和服务的交换媒介，尽管尼日利亚央行明确否定其作为法定货币的地位，但其作为一种可交易的数字价值形式，在产生收益时通常当作资产或财产对待，仍可能面临所得税义务。
当个人或实体处置支付型加密资产并实现收益时，这些收益通常被视为资本利得，需要缴纳资本利得税的同时，也将被视为个人所得税的税基。如果企业频繁从事支付型加密资产的交易，且其活动构成一项商业行为，那么由此产生的利润可能被视为商业收入，并按照适用的企业所得税税率征收企业所得税。
2. 证券型加密资产加密资产的税务处理
证券型加密资产代表了传统证券（如股票、债券）的数字形式，赋予持有者所有权、股息、投票权等权利。尼日利亚 SEC 在《数字资产发行、交易平台与托管规则》中，已明确此类代币应按证券监管，税务上也应比照相应金融产品处理。
首先，发行证券型加密资产募集资金（俗称 STO）通常被视为证券发行行为，类似公司发行股票或债券。发行取得的资金对于发行方而言属于资本性收入，不计入应纳税所得（相当于股本或负债的形成）。其次，投资者持有证券型加密资产期间取得的收益（如利润分红、利息等）应按常规投资所得缴税：股息红利部分可能适用预提所得税，一般尼日利亚对股息预提税率为 10%；利息收入亦按利息所得征税。最后，当投资者出售证券型加密资产时，若产生资本利得，则需缴纳 10%的资本利得税。
总体而言，证券型加密资产所得税处理在税务上视同传统证券，股权则适用股息和资本利得税规则，债权则适用利息和债券税务规则，保证具有证券属性的加密投资与传统投资的一致要求。
（二）增值税
按照尼日利亚法律，凡在尼日利亚境内提供的应税服务均适用标准税率 7.5%，除非法律明确豁免。早在 2020 年，当时的尼日利亚财政法就对「服务」的定义进行了扩充，明确「服务」指除商品、货币和证券以外的任何事项。加密资产相关服务并未被法律列为增值税豁免项，因此原则上属于应税服务，应当适用 7.5%的增值税。尼日利亚财政法 2019 及 2020 等修订也将数字服务、无形资产的供应明确纳入增值税征收范围，如电子商务和非居民数字服务等。由此可知，增值税仅针对服务费部分征收，数字资产本身的买卖金额并不直接计入增值税计税依据。例如，在加密资产交易所买卖比特币，如果交易所向用户收取了手续费或佣金，则这部分手续费需要按 7.5%缴纳增值税，而比特币本身的价款则不计征增值税。税务机关将这些手续费视为提供经纪/交易服务的对价，因此属于应税服务收入。
在税务机关层面，尼日利亚联邦内陆税务局（下文简称 FIRS）近年也对加密资产交易服务的征税问题作出明确表态。根据尼日利亚税务当局 2024 年的公告和媒体说明，FIRS 已要求加密资产平台对其向尼日利亚用户收取的服务费征收 7.5%增值税。依据尼日利亚现行增值税法和 FIRS 官方指引，加密资产相关的服务费用依法应适用 7.5%的增值税税率。
需要注意的是，加密资产作为支付手段用于一般商品和劳务交易时，增值税的处理可能存在争议：使用加密资产购买商品或服务，仍需按照商品或服务的性质正常征收增值税。举例来说，某人用比特币购买了一台电脑，那么卖方出售电脑应按其价值开具增值税发票（7.5%），即使付款方式是比特币，也不影响该商品交易应缴纳的增值税。根据尼日利亚联邦内陆税务局（FIRS）近年发布的指南，纯粹涉及加密资产转移的服务可能享受增值税豁免，以降低交易成本、鼓励数字资产发展。也就是说，如果一项服务仅涉及协助客户在钱包之间转移加密资产，那么该服务收入在增值税上可能被视为免税金融服务。然而，这一豁免尚处于实践观察阶段，法律依据可能来自于将虚拟货币转移等同于资金转移服务，从而列入增值税法中金融服务免税清单的一部分。
综上，在一般交易环节，加密资产本身的流转不计征增值税，相关服务收费则需正常计税。对于支付型加密资产本身的买卖，如果其被视为商品，理论上应征收增值税。然而，考虑到许多国家将加密资产视为货币或金融工具而豁免增值税，尼日利亚的最终立场仍有待官方明确。目前没有明确的官方文件表明加密资产本身的交易需要缴纳增值税，也没有明确的官方文件表明「加密资产转移服务」普遍豁免增值税，这一点需要官方进一步厘清。
（三）资本利得税
尼日利亚于 2023 年修订《资本利得税法》，首次将「数字资产」明确纳入应税资产定义。根据《2023 年财政法案》，凡个人或企业在一个税年内因处置数字资产累计获得的资本利得，扣除允许的成本后，应就净利得缴纳 10%的资本利得税。这里的「资产」涵盖期权、债权、数字资产及一般无形资产等，换言之，出售比特币、以太坊等虚拟币获利，或转让 NFT、证券型加密资产盈利，都被视为资本利得，应按 10%计税。
《2023 年财政法案》的实施使尼日利亚成为非洲较早对加密资产利得明确征税的国家之一。按照资本利得税的一般原理，纳税人可在年度报税时将当年发生的资本损失抵扣资本利得。然而，财政法按并未对加密资产作出更细致的规定，可能会造成税务处理的不确定性，例如，计算资本利得的关键在于确定加密资产的成本基础，这通常是购买该资产时支付的全部成本，包括购买价格和任何交易费用。对于通过挖矿或空投等方式获得的加密资产，其成本基础的确定可能更为复杂，需要 FIRS 发布更详细的指南进行明确。
（四）其他税种
除上述主要税种外，加密资产领域可能涉及的其他税费目前并不突出。尼日利亚暂无针对加密资产的专门消费税，也未对持有加密资产征收任何净财富税或遗产税。另外，在交易环节可能涉及的印花税，主要针对法定文件和某些转账手续征收，与点对点的加密交易并无直接关联。如果加密资产交易通过银行渠道进行，普通银行转账仍需缴纳零星的印花税，但这与加密资产本身无关。值得关注的是，尼日利亚税务部门正加强加密交易的报告和稽查。FIRS 已开发技术手段监控链上交易，并要求纳税人保存详尽的交易记录，包括日期、金额、交易对手等，以核算税款。2024 年发生的针对未注册加密交易所的执法行动表明，当局将严厉打击加密领域的逃漏税行为以巩固税基。因此，尽管目前没有为加密资产量身定制的新税种，完善的记录和合规报告义务实际上构成了重要的税收管理要求。纳税人应确保及时申报与缴纳相关税款，以免招致罚款乃至刑事责任。
四、结语
尼日利亚在加密资产的监管和税收方面正经历一个动态的演变过程。从最初的严格限制到逐步建立规范化的监管框架，尼日利亚政府正努力在金融创新、风险控制和税收公平之间寻求平衡。中央银行（CBN）和证券交易委员会（SEC）作为主要的监管机构，通过发布指导方针和修订法律，明确了虚拟资产服务提供商（VASPs）的运营规范，并正式将数字资产纳入证券监管范畴，这为后续的税收征管奠定了基础。
在税收方面，尼日利亚对加密资产的征税主要集中在资本利得税和增值税上。根据《2023 年金融法案》和《2025 年尼日利亚税法》，处置数字资产所产生的资本利得需缴纳 10%的资本利得税，这为加密资产的投资收益征税提供了明确的法律依据。此外，加密资产交易平台提供的服务费用被明确征收 7.5%的增值税。然而，对于上述税收征管具体处理细节，以及其他理论上与加密资产有关的其他税种，目前仍缺乏联邦税务局（FIRS）的详细官方指南。
从更长远的视角看，尼日利亚在这一领域的探索和实践，将为其他新兴市场国家提供宝贵的经验和借鉴。而随着国际监管经验的积累和本国实践的发展，尼日利亚的加密税收政策有望进一步细化完善，在鼓励数字经济创新与确保税负合理之间取得更好的平衡。
尼日利亚释放币安高管，8 个月拘留画上圆满句号撰文：Wenser，Odaily 星球日报（@OdailyChina）
10 月 24 日，币安 CEO Richard Teng 对外发文称：「我们深感欣慰和感激，Tigran Gambaryan 在尼日利亚被拘留近八个月后终于获释。在这段艰难时期，Tigran Gambaryan 表现出了巨大的力量，我们赞扬他在如此严峻的逆境中表现出的坚韧，非常感谢所有为支持 Tigran 获释而付出无数时间的人。」
这也正式标志着此前「币安高管于尼日利亚被拘」一事终于落下帷幕，所幸，是一个结局圆满的故事。
而在这一事件当中，我们或许也能从中一窥加密行业与政府监管力量的「相处之道」。Odaily 星球日报将于本文对此事进行简要回溯，供读者参考。
解码 Tigran Gambaryan：前美国国税局特工，现加密交易所高管
2021 年 9 月，Tigran Gambaryan 正式加入币安。据了解，其在 IRS（美国国税局）任职期间领导了数项数十亿美元的网络调查，包括对丝绸之路网站和 Mt. Gox 黑客事件的调查。
彼时，其担任的职位是币安全球情报和调查副总裁。与此同时，币安方面表示，另一位前美国国税局特工马修·普莱斯将担任调查高级主管。币安表示它将重点关注合规性并与全球监管机构合作。CZ 在当时的声明中也做出表示：「币安调查团队现在包括世界顶级调查人员，这种水平的经验将使币安成为合规方面的领导者，增强对币安和整个加密货币生态系统的信任。」
作为一名经验丰富的特工，Gambaryan 在美国国税局刑事调查网络犯罪部门工作的十年中曾调查了涉及国家安全、恐怖主义融资、身份盗窃、儿童色情制品传播、逃税和银行保密法违规行为的多起案件，这也为其参与加密合规相关的业务奠定了坚实的基础。
上任之后，Gambaryan 的工作表现也佐证了这一点。
2022 年 5 月，或是在其推动下，币安宣布全球网络犯罪领域知名专家、前欧洲刑警组织网络犯罪中心（EC 3）暗网团队加密资产专家 Jarek Jakubcek 加入币安，担任亚太区情报与调查总监。
2022 年 6 月，Gambaryan 表示，印度社区对币安区块链学院内容的兴趣增加，币安希望通过适当的教育鼓励明智和深思熟虑地参与印度数字资产生态系统，目前已推出一系列以印度市场为中心的教育计划。印度可以成为区块链、加密货币和 Web3 人才的全球中心，而实现这一目标的方式应该包括为初创公司创造一个培育和成长的环境，以满足印度客户的需求。
2022 年 8 月，币安合规团队表示，币安大力实施 KYC 政策，尽管短时间内造成极大损失，但执行仍然非常坚定。据官方回应，其流失了 90% 的客户，收入损失达数十亿美元。
2022 年 9 月，币安曾宣布启动业内首个全球性项目——「全球执法培训项目」，旨在帮助执法机构和检察官识别金融和网络犯罪，并协助对恶意行为者提起公诉，培训项目由币安调查团队领导者主导，其中就包括 Gambaryan。
彼时，币安与尼日利亚也处于「蜜月期」，双方甚至计划建立一个数字经济区，该经济区将帮助该国企业家快速追踪区块链技术。根据尼日利亚出口加工区管理局的声明，该伙伴关系旨在建立一个「类似于迪拜虚拟自由区」的数字中心。毕竟，彼时尼日利亚加密持有者人数就已超过 2200 万人，是非洲当之无愧的「第一大加密市场」。
但很快，时间进入 2023 年，双方关系急转直下，也为今年的「币安高管于尼日利亚被拘」一事埋下伏笔。
尼日利亚 VS 币安：当加密机构与国家力量正面接触
2023 年 7 月，尼日利亚证券监管机构在一份通知中表示，币安所有活动未在该单位注册，也不受其监管，因此币安所有加密相关活动属于非法行为。该通知还命令所有加密平台提供商停止招揽尼日利亚公民。
2024 年 2 月，也就是今年，尼日利亚中央银行行长 Olayemi Cardoso 表示，在 2023 年，通过 Binance Nigeria 流动了价值 260 亿美元的无法「充分」识别来源的加密货币资金。这一发现是在尼日利亚面临外汇危机并寻求限制资本外流的背景下提出的，当地货币奈拉在周三达到历史新低。
2 月 26 日，币安 2 位高管 Tigran Gambaryan、Nadeem Anjarwalla 因洗钱和资助恐怖主义有关指控被尼日利亚官方拘留。（戏剧化的事情是，后者后来成功越狱逃离）
3 月，据媒体消息，尼日利亚政府拟向币安索赔至少 100 亿美元，原因是尼日利亚政府认为币安通过「非法交易」牟利，损害了国家利益。据悉，币安正在尼日利亚面临调查，该交易所已从其点对点服务中移除了尼日利亚货币奈拉。此外，据当地新闻媒体报道，尼日利亚一家法院命令币安向尼日利亚经济和金融犯罪委员会（EFCC）提供该国所有在其平台上交易的人的全面信息。此前有报道称，尼日利亚要求币安交出该国前 100 名用户的信息，以及过去 6 个月的所有交易历史。
从此举来看，尼日利亚对币安高管的拘留很难不让人怀疑或许是出于「收取保护费」、「爆金币」的想法。
当然，后续尼日利亚官方的一系列举措又很快带来了新一轮的疑惑——一再推迟的审理时间与波折颇多的当地局势：
3 月末，尼日利亚政府指控币安洗钱金额达 3500 万美元，并宣布「羁押币安高管案」将于 4 月 4 日举行听证会；
4 月初，据彭博社消息，尼日利亚将币安高管诉讼案延期至 4 月 19 日审理；
4 月 22 日，尼日利亚阿布贾联邦高等法院 Emeka Nwite 法官已裁定将币安高管 Tigran Gambaryan 的逃税诉讼听证会延期至 5 月 17 日。
5 月，法官 Emeka Nwite 将 6 月 14 日定为可能对币安和 Gambaryan 进行提审的日期。
尽管币安方面曾于 4 月声明：「Tigran Gambaryan 是一名严格的执法专业人士，不属于币安管理层。币安恳请在币安与尼日利亚政府官员进行讨论期间，不要追究在公司中没有决策权的 Tigran Gambaryan 的责任。」但尼日利亚方面仍然紧追不舍，5 月，尼日利亚信息部声称，拟针对币安 CEO 声称 1.5 亿美元索贿指控展开调查。
事情的转机出现在 6 月。
一方面，在「币安高管被拘事件」发生后，尼日利亚区块链领域相关社区工作组负责人 Uwakwe 表示，投资者担心投资当地 Web3 公司时可能会出现类似于币安的命运的潜在影响。他指出，已经投资的各方正在逐步撤资。
另外一方面，尼日利亚联邦税务局（FIRS）对币安高管 Tigran Gambaryan 和 Nadeem Anjarwalla 提出的税务指控已被撤销，相关高管仍在监狱中，审判将于 6 月 20 日进行。值得注意的是，此事之前，Tigran Gambaryan 疑似感染疟疾，病情严重。
除此以外，作为一位前美国政府部门员工，Tigran Gambaryan 的被拘遭遇也引起了美国方面的关注。
福克斯商业频道记者 Eleanor Terrett 报道表示，支持加密货币的美国国会议员 French Hill 与同事 Chrissy Houlahan 一同访问了尼日利亚被拘留的币安高管 Tigran Gambaryan，其在过去三个月的拘留期间一直遭受疟疾和肺炎的折磨。Hill 表示，Gambaryan 被「尼日利亚政府错误地拘留」。这两位议员描述了 Gambaryan 所处的艰难条件，要求美国驻尼日利亚大使馆基于人道主义理由为 Gambaryan 的释放进行游说。
随后，有消息称美众议院金融服务委员会副主席 French Hill 也正在带头推动尼日利亚政府释放被拘留的币安高管 Tigran Gambaryan。
尽管如此，尼日利亚方面还是并没有直接释放 Gambaryan ，并将对币安的洗钱案审判延期至 7 月 5 日、10 月甚至一度将币安高管保释听证会推迟至 10 月 9 日。
9 月，Tigran Gambaryan 因身体欠佳还曾恳求尼日利亚法官允许他接受背部手术，但随后，其因病保释请求也遭到拒绝。
直到 10 月，由 18 名州检察长组成的团体敦促总统拜登帮助确保释放自 2024 年 2 月以来一直被拘留在尼日利亚的币安高管 Tigran Gambaryan。总检察长已要求拜登根据《罗伯特·莱文森人质营救和人质劫持责任法案》将 Gambaryan 指定为人质。根据 10 月 18 日发出的一封联名信，该组织对 Gambaryan 不断恶化的健康状况及其拘留的非法性质表示担忧。司法部长福梅拉在信中写道：「他被无故持续拘留不仅侵犯了他的权利，而且对他的健康和福祉构成了严重威胁……我们有责任为海外美国公民争取权益，我们敦促联邦政府施加必要的外交压力，确保他获释。」
终于，经过多方斡旋，10 月 23 日，尼日利亚政府撤销了对 Binance 高管 Tigran Gambaryan 的所有指控，自 4 月份以来，Tigran 一直在当地拘留所面临审判。当地时间周三上午，代表经济与金融犯罪委员会（EFCC）的一名律师在阿布贾联邦高等法院宣布了撤销指控。
结论：币安的全球化扩张之路不会停下，加密建设还将继续
正如币安 CEO Richard Teng 在 Gambaryan 获释之后说的那样：「币安仍致力于与全球监管机构合作，以确保不断发展的数字资产领域的合规性和透明度，希望将这一事件抛在身后，继续努力为全球区块链行业创造更光明的未来。尼日利亚人口年轻、精通技术，对数字金融有着浓厚的兴趣，完全有能力利用区块链技术应对经济和社会挑战，期待在这一努力中发挥建设性作用。」
在加密建设的漫漫长路上，总有一些人为推动加密货币主流化而做出各种努力，有时候，在面对错综复杂的外界环境时，也不得不选择「负重前行」，但加密货币以及数字资产的发展不会因此而停下，反而会越挫越勇，越走越快。
Gambaryan 只是加密货币行业人士矢志建设行业的一个缩影和一个代表，而在未来，更多的加密建设者还将继续前赴后继，让去中心化网络的光辉照耀在更多土地与国家之上。
在尼日利亚挖矿涉及哪些税？尼日利亚加密税研究撰文：TaxDAO
截至 2023 年，尼日利亚是世界第二大比特币使用国，加密货币持有人数达到 2200 万人，占总人口的 10%。Chainalysis2022 全球加密货币使用指数中尼日利亚排名第 11 位，在 P2P 交易所交易量中排名第 17 位。
2021 年 6 月，尼日利亚政府宣布禁止加密货币挖矿，理由是加密货币挖矿会消耗大量电力资源，而尼日利亚的电力供应仍然紧张。此外，政府担心加密货币挖矿可能会影响国内货币的稳定。但近期尼日利亚政府对于加密货币的态度有所松动，其在 2023 年 12 月解除了对加密交易的禁令，这也会有利于加密货币挖矿的发展。
1. 加密货币挖矿
1.1 加密货币挖矿的条件
早期比特币挖矿可以使用普通的个人电脑完成，但随着挖矿难度的增加，专业的挖矿硬件 ASIC（Application-Specific Integrated Circuit）成为挖矿的主流选择。ASIC 设备专为比特币挖矿设计，在挖矿效率上比通用硬件高出许多倍。同时，高效挖矿操作会产生大量热量，因此，有效的冷却系统对保持挖矿硬件的稳定运行至关重要。在一些挖矿大型机房中，除了传统的空调冷却外，还采用了液体冷却等高效的散热技术。
比特币挖矿是一个能耗密集型的过程。挖矿设备 24 小时不间断地运行会消耗大量电力，电力成本成为挖矿利润的关键因素之一。在电价较低的地区进行挖矿可以大幅降低成本，提高挖矿收益。
1.2 尼日利亚加密货币挖矿的优势
1.2.1 丰富的自然资源、电力资源
尼日利亚拥有大量天然气储量，是火力发电的主要燃料。该国天然气储量位居世界前列。丰富的燃料资源使火力发电成为满足该国不断增长的电力需求的可靠且随时可用的选择。尼日利亚已经拥有完善的火力发电基础设施，包括发电厂、管道和天然气供应网络。这一基础设施为火力发电的持续主导地位奠定了基础。它能够实现高效的燃料供应、传输和分配，使运营和扩建火力发电厂具有成本效益。
同时，该国拥有丰富的可再生能源，太阳能、风能、生物质能和小水电（SHP）。可再生能源的广泛采用将扩大尼日利亚的发电能力，电力市场可以提高其整体容量，满足不断增长的电力需求。
1.2.2 电力价格相对较低
比特币矿机会使用大量电力，电力占矿工运营成本的比例高达 80%，因此获得廉价电力是挖矿的一项关键的竞争优势。尼日利亚相较于其他国家电力价格还是相对较低的，如下图所示 2023 年 9 月部分国家电价。
1.2.3 适宜的气候
尼日利亚气候条件也十分适宜。挖矿的理想温度是 5 至 25 摄氏度，这恰好与尼日利亚的平均气温契合。有利于挖矿硬件系统的稳定运行和冷却散热。
1.2.4 政府立场的转变
尼日利亚中央银行（CBN）最近对加密货币的立场发生重大转变，从全面禁止转向为虚拟资产服务提供商引入结构化监管框架。这一发展是为了跟上全球区块链和数字资产发展大势。CBN 为金融机构处理加密货币制定了严格的规则，标志着尼日利亚数字金融迈入新时代，也标志着其金融监管环境的重大转变。随着该国继续探索这一新领域，CBN 正在寻求负责任地将加密货币纳入其金融系统，而这也有利于当地加密货币挖矿的发展。
1.2.5 加密货币挖矿或将缓解当地困境
尼日利亚虽然是非洲 GDP 第一大国，但却存在严重的通货膨胀问题，同时该国的外汇管控限制了人民通过兑换外币对抗通胀，所以居民希望能够绕开货币监管、避免资产缩水。而加密货币去中心化以及全球化的特性，十分符合当地民众的需求，这也推动了挖矿活动和加密货币交易在当地的发展。
2.加密货币挖矿的税收问题
加密资产挖矿业务的税务待遇主要取决于所在国家或地区对加密资产的定义、资产分类，以及对挖矿收入和支出的确认和计量等。挖矿收入因国家或地区不同，主要涉及的税种也有所不同。
首先是直接税，即对挖矿收入征收所得税和资本利得税。绝大部分涉及挖矿业务的国家，都会将挖矿收入作为企业或个人的经营所得，征收企业所得税或个人所得税。所得税率根据挖矿者的身份（个人或企业）、收入水平、居住地等因素确定。
其次是间接税，对挖矿收入征收增值税或货物服务税。目前各个国家或地区对挖矿收入征收增值税或货物劳务税尚未形成统一的意见。在欧盟，大部分国家都认为挖矿业务不适用增值税。以色列则根据 2017 年发布的对虚拟货币活动征税的文件等规定，将挖矿业务视为提供服务，征收 17% 的增值税。新西兰也将挖矿业务视为服务，征收 15% 的货物劳务税。
还有一部分国家出于行业资源调整等的考虑，会对挖矿企业征收消费税。 例如在美国，美国财政部 2023 年 3 月发布的「预算补充说明文件」建议根据加密货币挖矿中使用的电力成本分阶段征收消费税，实施挖矿活动的公司被要求报告其用电量以及使用的电力类型。
3.尼日利亚的税收制度
3.1 税制综述
尼日利亚税收制度建立在直接税、间接税两种税收类型的基础上。直接税的主要税种有：企业所得税、个人所得税、资本收益税、石油利润税及各项杂税；间接税的主要税种有：增值税、进口关税、消费税（货物税）和印花税。
尼日利亚有比较完整的税收法律体系，实行较为系统的税收征管体系，与其三级政府管理制度相对应，尼日利亚的税收征管部门实行联邦政府、州政府和地方政府三级管理。
3.2 尼日利亚加密货币挖矿企业可能涉及的税种
3.2.1 企业所得税
企业所得税法规定，除勘探和生产企业外，对在尼日利亚境内的各种类型企业的所得或利润依法征收企业所得税。尼日利亚公司应就其在全球经营中的利润缴纳企业所得税，非尼日利亚公司就其在尼日利亚获得的某些收入按一定比例缴纳企业所得税，由联邦政府征收。尼日利亚居民企业所得税的税率是 30％，按年度缴纳。非居民企业在尼日利亚境内经营取得的年度营业额如果超过 600 万奈拉，则按营业额的 15％缴纳特别税款；如果境内年度营业额没有超过 600 万奈拉，则按 600 万奈拉的 15％缴纳特别税款，即 90 万奈拉。
3.2.2 增值税
尼日利亚的增 值税对销售商品或提供（独立性）劳务收入以及进口商品或劳务等课税。2020 年 2 月 1 日前，尼日利亚对现行应税货物或服务按照发票票面金额的 5％计征增值税，包括进口货物。自 2020 年 2 月 1 日起，所有应税商品和服务的标准增值税率从 5％提升至 7.5％。
3.2.3 关税
进口关税为非优惠关税，对所有国家平等。根据货物的不同，征收特殊关税或者从价税，用奈拉作为应付税款的法定货币。对政府认为有倾销或非正常补贴行为，威胁现有或潜在国内产业的进口货物将征收特别关税。
3.2.4 资本利得税
尼日利亚税法规定，在任何连续 12 个月内处置价值 1 亿奈拉及以上的股份时，处分人需缴纳 10% 的资本利得税，除非该收益再投资于任何尼日利亚公司的股份。
4.尼日利亚加密货币挖矿企业涉税分析
在印度之后，尼日利亚已成为全球第二大加密货币使用国。该国已撤销了中央银行在 2021 年设立的相关禁令，允许金融机构与提供数字货币服务的企业进行交易。虽然尼日利亚的相关监管仍然严格，但这对于加密货币行业仍是一个不可多得的机会，吸引了很多加密货币挖矿企业进驻尼日利亚，与此同时不可避免地会涉及一些税收问题。
尼日利亚实行属地原则和属人原则相结合的征收原则，任何在尼日利亚境内取得收入的企业均需缴纳所得税，尼日利亚居民企业应就其全球收入申报缴纳企业所得税，非居民企业就其在尼日利亚获得的某些收入按一定比例缴纳企业所得税，进驻尼日利亚的挖矿企业在尼日利亚境内取得的收入按照相关所得税规定缴纳企业所得税。
电力等的供应属于提供货物、服务需要缴纳增值税，同时加密货币挖矿企业又极其依赖电力，所以说挖矿企业可能会间接涉及增值税，对电力企业征收增值税间接影响到挖矿企业。
挖矿企业开展业务需要硬件设备，例如矿机等，由于尼日利亚境内挖矿设备的匮乏，此时还会涉及矿机等专业设备的进口问题，也即涉及关税。虚拟货币矿机一般被认为是制造业的机械设备，而尼日利亚关于机械设备的进口关税也有具体规定：进口机械及机械设备关税一般为 5％-15％，但部分机械进口关税为零，如：农业机械设备等。
新的立法规定，尼日利亚将对加密货币征收 10％的资本利得税，尼日利亚前总统 Muhammadu Buhari 签署了《2023 年财政法》，使之成为法律。该法案引入了一系列税收改革，旨在使该国的财政框架现代化。其规定涉及对处置数字资产（包括加密货币）的收益征收 10% 的税。这项全面的立法旨在提高政府开放度、增加税收并刺激经济，而对价值不断上涨的加密货币征税，便成为立法的必然举措。通过此举，尼日利亚政府不仅希望为拥有数字资产的人提供公平的竞争环境。也希望他们为国家的增长缴纳公平份额的税收。这部分税收同样会影响到从事挖矿活动的企业。
关于挖矿收入的确认时点，很多观点认为，加密货币挖矿代表挖矿企业内部开发的无形资产，矿工投入的计算机、用量以及各方面的员工成本用于建设和挖矿形成内部开发的无形资产，所以应当在加密货币后续售出时确认收入或利得。但尼日利亚政府对此没有明确规定。
最后，目前没有明确的规章制度表示尼日利亚目前有针对挖矿企业的税收优惠制度，但挖矿企业可能适用一些原有的税收优惠政策，因此挖矿企业应在一般税收优惠政策的框架下，合理安排自己的税务筹划工作。
参考文献
[1]. 国家税务总局.(2023).中国居民赴尼日利亚投资税收指南
[2].郑梦雅,汪可可,汪珍妮,阎虎勤.(2021).数字经济背景下加密货币的税收问题研究 -- 以比特币的挖矿机制为例.世界经济探索.2021,10(1):1-8.
[3].和讯网.(2024).BIT Mining 尼日利亚部署五座矿机，推动当地可再生能源与数字经济
[4].Precise market intelligence and advisory.(2023).尼日利亚电力行业规模和份额分析 - 增长趋势和预测（2024-2029 年）
[5].cryptopolitan.(2024).尼日利亚通过新的监管框架改变了对加密货币的立场
揭秘尼日利亚：稳定币发展最具潜力的国度？撰文：Titilola Shittu
翻译：白话区块链
作为非洲人口最多的国家，尼日利亚是全球加密货币交易量的领导者。尽管存在一些限制，年轻的尼日利亚人将加密货币视为应对通货膨胀和在线赚钱的途径。
2023 年初情况不太稳定，尼日利亚央行（CBN）禁止银行与加密货币公司合作。然而，2023 年 12 月，CBN 解除了禁令，表明可能朝着更加规范的加密货币市场发展。
最近，在 2024 年 5 月，情况又发生了变化。政府将加密货币列为国家安全风险，一些金融科技公司现在阻止加密货币交易。
根据 CBN 的规定，我们将关闭任何参与加密货币或其他虚拟资产交易的账户，并与相关当局分享他们的详细信息 — Moniepoint 在 2024 年 5 月 2 日发布的通知。
本文将深入探讨稳定币在尼日利亚的用途和挑战。所以，让我们从稳定币的重要性开始。
1、为什么需要稳定币？
稳定币是一种设计成保持稳定价格的加密货币，通常与像美元这样的法定货币挂钩。与不稳定的传统加密货币不同，稳定币旨在相对于其锚定货币保持稳定的价值。
不同的稳定币通过各种方法来实现稳定，例如持有锚定货币（基于法定货币）或其他加密资产（基于加密货币）的储备。与其他加密货币一样，稳定币可用于数字交易，具有速度和成本方面的潜在优势。
尼日利亚货币——奈拉（Naira）一直受到通货膨胀的困扰，物价通常随着时间的推移而上涨。这导致奈拉的购买力下降。简单来说，每过一年，每个奈拉所能购买的东西越来越少。
另一方面，稳定币旨在保持相对稳定的价格。由于它们通常与像美元这样的储备资产挂钩，它们的价值波动要比奈拉小得多。这使得它们成为储存价值的更有吸引力的选择。
例如，如果你今天购买了一个与美元挂钩的稳定币，即使奈拉贬值，它的价值理论上也应该保持接近 1 美元。这使你能够随着时间的推移保持购买力，而不像奈拉可能会因通胀而贬值。
2、稳定币的类型
稳定币通过不同的机制实现稳定，可分为四种主要类型：
基于法定货币的稳定币：这是最常见的类型。它们以实际世界货币的储备为支持，通常存放在银行账户中。每个流通的稳定币都有相应数量的储备货币存储。例如，Tether（USDT）和 USD Coin（USDC）都与美元挂钩。
基于商品的稳定币：这些稳定币使用黄金、白银或甚至房地产等商品作为抵押品。稳定币的价值与基础商品的价值挂钩。由于管理实物资产的复杂性，此类稳定币的例子较少，但以实物黄金储备为支持的 Pax Gold（PAXG）是一个受欢迎的选择。
稳定币的类型
1）基于加密货币的稳定币：这些稳定币以其他加密货币作为抵押品，通常是像比特币或以太坊这样已经确立的加密货币。稳定币的价值取决于支撑它的加密货币的价值。这种方法很复杂，因为基础加密货币本身可能不稳定。DAI 是一个著名的例子。
2）算法稳定币：也称为非抵押稳定币，它们是最独特的稳定币。它们不依赖于任何外部资产作为抵押品。相反，它们使用智能合约和算法来管理供求关系。如果稳定币的价格超过锚定价，算法会增加供应量以降低价格。相反，如果价格低于锚定价，供应量会减少。TerraUSD（UST）是一个受欢迎的算法稳定币，但在 2022 年 5 月失去了锚定价，突显了这种方法的固有风险。
虽然稳定币相对于奈拉提供了更稳定的价值，但它们并非完全没有风险。锚定机制有时可能会破裂（解锚），稳定币的价值也会根据市场情况波动。
3、CBN 和尼日利亚的稳定币
尼日利亚对稳定币的采用是由高通货膨胀率和更快的交易驱动的。尼日利亚人使用像 Tether（USDT）和 USD Coin（USDC）这样的稳定币来规避奈拉贬值。与传统方法不同，稳定币提供了更快速、更便宜的发送和接收资金的方式。
Chainalysis 的一份报告显示，尼日利亚人是全球最高的稳定币采用者之一，他们使用稳定币来对抗通货膨胀和实现更快的支付。交易主要是点对点或国际转账。尽管如此，使用稳定币进行日常购买仍然不常见。
Web3 构想了一个未来，稳定币与 DeFi 应用程序融合在一起。尼日利亚人可以利用稳定币进行借代、存款和赚取利息。目标是创建一个更具包容性的金融体系。稳定币可以成为数百万尼日利亚人访问金融服务的工具。
尼日利亚央行对加密货币领域持谨慎态度，这给该国稳定币的采用带来了重要挑战。2021 年，尼日利亚央行发布了一项指令，禁止银行促进加密货币交易。这一举措表明对包括稳定币在内的加密货币持强硬立场。
为了阻止货币奈拉的贬值，尼日利亚政府封锁了在该国运营的加密货币交易平台的访问。政府如何封锁网站的访问？通常是通过电信运营商，可以要求其将特定的 IP 地址列入黑名单。在尼日利亚的情况下，尼日利亚通信委员会（NCC）要求电信公司限制消费者对币安、Coinbase、Kraken 等许多加密货币交易平台网站的访问，包括本地运营。
这些限制有效吗？在一定程度上有效，但那些想购买加密资产的人有办法绕过 IP 限制。币安确认「部分」尼日利亚用户在访问该网站时遇到了问题。IP 封锁就像打地鼠游戏，难以执行和维护。
点对点（P2P）平台在尼日利亚特别受欢迎——根据区块链取证公司 Chainalysis 的数据，尼日利亚在全球 P2P 交易量方面排名第一。虽然知名 P2P 平台的 IP 可以被封锁，但许多较小的平台没有进行注册，理论上可以避开 IP 冻结。
尼日利亚政府将这些加密货币交易平台归咎于奈拉贬值问题。根据 Premium Times 的报道，政府采取对 IP 地址的措施的正式原因是「外汇市场的持续操纵」，并且该决定是「基于有报告称货币投机者和洗钱者正在利用[加密平台]进行犯罪活动」的情况下作出的。
2023 年全球加密货币采用情况
尼日利亚央行（CBN）提到了对洗钱、恐怖主义资金和对金融稳定性的潜在风险的担忧，这是其对稳定币采取谨慎态度的原因。目前，尼日利亚没有专门的稳定币监管机构。这种缺乏明确性给有意使用稳定币的企业和个人带来了不确定性。在缺乏明确监管的情况下，企业不愿提供与稳定币相关的服务，这阻碍了稳定币在尼日利亚的广泛采用和对尼日利亚人的潜在益处。
在尼日利亚，有几家公司表示有兴趣开发稳定币。其中之一是合规尼日利亚奈拉（cNGN）。让我们来探讨一下拟议中的 cNGN 稳定币以及尼日利亚电子奈拉中央银行数字货币的情况。
4、eNaira CBDC
尼日利亚电子奈拉是非洲的一项开创性举措，是该大陆上首个官方中央银行数字货币（CBDC）。它本质上是尼日利亚奈拉的数字等值物。它是由尼日利亚央行（CBN）发行和支持的法定货币，就像纸币一样。
eNaira 是基于私有区块链运行的，因为尼日利亚央行（CBN）希望能够控制用户入网、了解您的客户（KYC）以及 eNaira 的创建。这就是为什么 CBN 使用了 Hyperledger Fabric，这是一个允许私有组织创建私有区块链的系统。
这种数字货币以电子形式存储在您的手机或其他设备上的安全 eNaira 钱包中。与加密货币不同，eNaira 的价值与实体奈拉挂钩，也就是 1 个 eNaira=1 奈拉。
尽管在 2021 年 10 月推出，eNaira 的初始接受程度较慢。CBN 正在制定增加用户群体的策略，例如与金融机构合作以及为 eNaira 交易提供激励措施。
5、cNGN 稳定币
cNGN 稳定币是尼日利亚的一个拟议数字货币项目，引起了很大的关注。其目标是重塑该国的金融格局。
这是由非洲稳定币协会（Africa Stablecoin Consortium，简称 ASC）开发的项目，该协会由尼日利亚金融机构、金融科技公司和区块链专家组成。这种合作旨在利用各方的专业知识，创建一个强大可靠的稳定币。
与尼日利亚的数字货币 eNaira 类似，cNGN 有望将更多尼日利亚人纳入金融体系，尤其是那些无法接触传统银行的人。尼日利亚关于加密货币和稳定币的监管规定仍在不断发展。已由尼日利亚央行推出的 eNaira 对 cNGN 构成竞争。
最初计划于 2024 年 2 月推出的是一个「沙盒环境」，意味着有限的试运行，并不对普通公众开放。这表明 ASC 采取谨慎的方法，在更广泛的推广之前测试和完善 cNGN 系统。
从我的研究来看，cNGN 和 eNaira 的成功将取决于各种因素，包括：
尼日利亚当局制定明确的指导方针，建立用户信心。
ASC、尼日利亚央行和其他利益相关者之间的合作，以成功推出。
向尼日利亚人普及相关利益，推动采用。
cNGN 稳定币与其他以法定货币和加密货币作为支持的稳定币具有相同的用例和挑战。
6、尼日利亚稳定币的五个主要应用场景
稳定币是一种新颖的金融工具，具有重塑交易和金融包容性的潜力。以下是从用户和企业角度分解的其主要应用场景：
1）抵制通货膨胀
在像尼日利亚这样通货膨胀率较高的国家，稳定币提供了比本地货币更稳定的价值储存方式。用户可以持有稳定币以在时间上保持购买力。通货膨胀会逐渐侵蚀储蓄的价值。这意味着今天花费 500 奈拉买一条面包，明年可能因为通货膨胀而需要花费 1000 奈拉。
与法定货币不同，许多稳定币的价值与更稳定的资产（如美元）挂钩。这意味着与正在经历高通货膨胀的本地货币相比，它们的价格应该相对稳定。
下面的数据显示，当奈拉贬值时，人们对比特币和稳定币的兴趣增加。
2）安全跨境转账
稳定币可以用作快速、廉价的跨境转账工具。传统的银行转账可能涉及高额手续费和较长的处理时间，而稳定币可以在几分钟内完成转账，并且手续费相对较低。这对于尼日利亚人来说特别有用，因为许多人需要与海外家人和朋友进行频繁的资金转移。
3）金融包容性
稳定币可以为那些无法访问传统银行的人提供金融包容性。许多尼日利亚人没有银行账户，但他们可以通过使用稳定币进行数字支付、存储价值和参与经济活动，从而获得金融服务。
4）商业支付解决方案
对于尼日利亚的企业来说，稳定币可以作为更便捷、高效和低成本的支付解决方案。它们可以用于在线商务、跨境交易和供应链支付，为企业提供更灵活和可靠的支付手段。
5）投资和交易
稳定币也可以被用作投资工具，用于进行加密货币交易、投资组合多样化和长期存储价值。对于那些寻求在数字资产领域获得收益的人来说，稳定币提供了一种相对稳定的选择。
总体而言，稳定币在尼日利亚的应用前景广阔，可以为个人、企业和整个经济体带来许多潜在好处。
尼日利亚交易平台接收的稳定币交易量与奈拉价值的对比
一些平台提供持有稳定币时的利息。虽然没有保证，但所获得的利息可能超过通货膨胀率，使您的资产能够保持或增加购买力。稳定币作为抵制通货膨胀的有效性取决于其维持挂钩的程度。如果挂钩破裂，稳定币贬值，将无法保护免受通货膨胀的影响。
6）更快速和更便宜的汇款
尼日利亚人在其他国家工作并汇款回家给家人或社区的所得通常通过银行、汇款服务或在线平台等渠道发送。这些汇款对于许多尼日利亚家庭来说是重要的经济支持来源，为他们的生计、教育费用和医疗保健做出贡献。
2023 年全球接收汇款金额最高的前十个国家
传统的汇款方式，如汇款服务，可能会很慢，并涉及多个中介机构，导致延迟和费用。稳定币交易发生在以快速处理时间而闻名的区块链网络上。这显著减少了尼日利亚人在国外工作汇款回家所需的时间。
这些传统的汇款服务通常收取高额费用，减少了受益方在尼日利亚所收到的金额。稳定币交易减少了部分中间人，从而降低了总体费用。尽管区块链上存在交易费用，但对于较小的交易而言，这些费用通常低于传统的汇款服务。
由于区块链技术提供了交易的透明度，尼日利亚在国外工作的人们可以实时追踪他们的汇款，从而对他们的资金去向感到安心。
7）跨境支付
稳定币促进了无缝的跨境支付，消除了货币转换和相关费用的需要。这对自由职业者、在线购物者和进行国际业务的个人都有好处。
跨境支付常常面临处理时间慢、高额费用和货币波动等障碍。稳定币解决了这些问题，并为国际交易提供了几个优势。
尼日利亚在 2022 年 7 月至 2023 年 6 月之间收到了超过 560 亿美元的加密货币。
传统的跨境支付涉及多个中介机构，每个中介机构都会提取一部分费用。而基于区块链网络的稳定币绕过了这些中介机构，从而大幅降低了成本。与具有等待时间和截止时间的传统系统不同，稳定币交易利用区块链技术进行几乎即时的结算。这意味着接收方能够更快地获得资金。
许多稳定币都与像美元这样的稳定资产挂钩。这提供了对发送方或接收方本地货币波动的可预测性和保护。区块链交易被公开记录，确保了透明性和不可更改性。与传统系统相比，这降低了欺诈和错误的风险。
此外，传统系统通常有运营时间限制，但使用稳定币的区块链交易可以在任何时间、任何地点进行。
8）开拓新市场
稳定币为企业开启了通往新市场的大门，特别是对于全球销售数字产品或服务的企业而言。顾客可以使用稳定币进行支付，消除了货币转换的障碍。
在许多发展中国家，相当大一部分人口无法获得传统银行服务。通过加密钱包提供的稳定币，为企业打开了新的客户群体，促进了更便捷的在线支付。
建立传统支付基础设施以进入新市场对企业来说既复杂又昂贵。稳定币提供了一种更快速、更经济实惠的方式，以开始接受来自新客户的支付。
此外，对于在货币不稳定地区运营的企业而言，与美元等资产挂钩的稳定币提供了更多的价格稳定性和可预测性，特别是在国际交易方面。
并非每个新市场的人都熟悉或愿意使用加密货币。在推广和教育稳定币方面建立意识至关重要，以促进其采用。
9）资金筹集和投资
企业通过稳定币发行筹集资金，吸引更广泛的全球投资者。与涉及银行和中介机构的传统筹资方法相比，稳定币利用区块链技术实现更快的结算时间和可能更低的费用。这既有利于正在筹集资金的初创企业，也有利于参与资金筹集的投资者。
传统金融市场有运营时间限制，但使用稳定币进行筹资可以在全球区块链网络上的任何时间、任何地点进行。这种更高的可访问性为初创企业和投资者带来了新的机会。
稳定币可以被细分为小单位，从而实现资产的分数所有权。这使更多的投资者能够参与筹资，使投资对于更广泛的投资者群体更易获得，甚至包括资金有限的投资者。
加密货币筹资趋势
去中心化金融（DeFi）的崛起，由稳定币提供支持，为创新的筹资模式打开了大门。例如，使用稳定币进行首次 Token 发行（ICO）可以简化流程并触达更广泛的投资者基础。涉及稳定币的区块链交易会被公开记录，确保透明性和不可篡改性。与传统方法相比，这降低了欺诈或错误风险，增加了投资者的信心。
7、稳定币采用面临的挑战
尽管尼日利亚在加密货币方面的采用率居高不下，但对广泛使用稳定币可能带来的影响存在一些担忧。尽管稳定币具有独特的优势，但其采用面临一系列复杂的挑战，需要解决以下问题：
1）金融稳定风险
尼日利亚央行担心广泛采用稳定币可能削弱其对货币政策的控制。如果不加以谨慎监管，稳定币可能会扰乱货币供应和资本外流。
如果尼日利亚人将稳定币作为主要价值储存手段，尼日利亚央行传统货币政策工具的有效性可能会降低。尼日利亚人可能会将他们的奈拉储备转换为稳定币，导致资本外流，进一步削弱奈拉的价值。
尽管一些稳定币以美元等稳定资产为锚定，但它们并不免于价格波动。如果锚定关系削弱或破裂，可能会在尼日利亚金融体系中引发不稳定，尤其是如果稳定币广泛用于交易或储蓄。
许多稳定币依赖于底层资产储备（如美元）来维持其锚定关系。如果这些储备没有得到妥善管理或变得无法访问，可能会威胁稳定币的稳定性，并潜在引发金融恐慌。
与某些加密货币相关的匿名性可能对犯罪活动具有吸引力。如果稳定币广泛采用，可能会被用于洗钱或资助非法交易，影响金融稳定和安全。
2）安全和运营风险
包括稳定币在内的加密货币在去中心化网络上运作。尽管这提供了透明性，但也使其容易受到黑客攻击。如果交易平台或持有稳定币的钱包遭到攻击，用户可能会丢失资金。例如，2020 年泰达币（Tether）遭到黑客攻击，导致 30 万个 USDT 被盗，突显了潜在的漏洞。
尽管稳定币被设计为稳定，特别是那些由加密资产支持的稳定币，在市场下行期间也可能出现价格波动。这种波动可能抵消其所带来的稳定优势。
与传统银行账户不同，访问稳定币依赖于私钥。如果丢失这些私钥，就意味着失去对资金的访问。安全存储和管理私钥至关重要，但对某些用户来说可能具有挑战性。
一些稳定币依赖于中心化实体持有储备资产。如果这些托管机构受到攻击或遇到财务困难，可能会威胁锚定关系的稳定性，并导致用户遭受财务损失。
3）有限的基础设施
由于人口增长和对互联网服务的需求，尼日利亚拥有非洲最大的智能手机市场之一。市场增长迅猛，预计到 2025 年智能手机普及率将达到 66%。
尽管市场普及率高，但许多尼日利亚人并不完全理解稳定币的基础技术和风险。缺乏金融素养可能导致冲动的投资决策和财务损失。
为了实现广泛采用，稳定币需要与传统银行系统无缝集成。然而，尼日利亚部分人口仍未开设银行账户或银行服务不完善。这种缺乏集成使得人们难以轻松地在法币和稳定币之间进行兑换。
此外，尼日利亚的加密货币交易平台相对较少。这种有限的基础设施使得人们难以使用稳定币购买、出售或提现现金。
4）社会关切
与某些加密交易相关的匿名性引发了对犯罪活动融资的担忧。社交工程诈骗、网络钓鱼攻击和针对稳定币的欺诈性投资计划可能对新手产生不成比例的影响。
许多尼日利亚人，特别是那些居住在城市以外地区或对技术接触有限的人，可能对稳定币或加密货币一般不太熟悉。这种缺乏意识可能阻碍采用，并使他们容易受到欺诈或错误信息的影响。
了解稳定币的工作原理、风险和利益，以及如何安全使用它们，需要一定程度的金融素养。如果相当大一部分人口缺乏这方面的知识，可能会加剧社会不平等，并使他们无法获得潜在的财务收益。
即使是与法定货币挂钩的稳定币也可能出现一定程度的价格波动。这种固有的波动对潜在用户可能引发担忧，特别是对于那些对加密市场不熟悉或财务资源有限的人来说。
8、未来展望
尼日利亚稳定币普及面临的这些挑战是可以解决的。最重要的是，政府必须愿意展示支持和接受。
首先，尼日利亚中央银行（CBN）可以为稳定币建立明确的监管规定。这将减轻洗钱等风险，并确保稳定币提供者进行适当的储备管理。独立机构定期对稳定币储备进行审计可以增加对挂钩机制的信任和信心。
「全球加密交易平台应在尼日利亚注册或获得许可，并遵守适用于金融中介机构的同样监管要求，遵循同样活动、同样风险和同样监管的原则。」——最近的一份国际货币基金组织报告强调。
其次，交易平台和钱包提供商应投资于强大的安全措施，并对用户进行安全存储实践的教育，以防止黑客攻击和诈骗。推广使用成熟且安全的区块链协议可以减少稳定币所使用的智能合约的漏洞。
政府和私营部门的合作可以扩大和促进智能手机的价格可承受性，以增加数字包容性。加密货币公司和银行之间的合作可以促进法币和稳定币之间更容易的兑换。在尼日利亚建立更多的加密货币交易平台可以提高可访问性。
最后，教育机构可以开展金融素养宣传活动，向尼日利亚人介绍稳定币及其风险和利益。尼日利亚中央银行可以制定以消费者保护为重点的监管规定，以保护用户免受诈骗，并促进稳定币市场的透明度。
我相信尼日利亚可以为稳定币采用创造一个更稳定、更安全、更包容的环境。这样的环境可以让尼日利亚人充分利用稳定币所提供的潜在优势，如更快速、更便宜的交易、新的投资机会以及让无银行账户人口实现金融包容。
华尔街日报：尼日利亚的货币危机，币安该背锅吗？撰文：Patricia Kowsmann、Caitlin Ostroff 和 Alexandra Wexler
编译：Luffy，Foresight News
美国人 Tigran Gambaryan 是在尼日利亚被拘留的两名币安员工之一
币安金融犯罪合规主管 Tigran Gambaryan 飞往尼日利亚首都解决一个问题：该国政府指责全球最大的加密货币交易所导致本国货币崩溃。
这位美国人是前美国国税局特工，二月下旬，他把妻子和孩子留在佐治亚州的家中，带着一个小手提箱，准备进行一次他认为是短暂的商务旅行。但结果是他至今还没回来。
据 Gambaryan 的家人称，尼日利亚当局拘留了 Gambaryan 和他的同事 Nadeem Anjarwalla，一位英国和肯尼亚公民，也是币安非洲区域经理。
币安员工被关押在有人看守的房子里，目前尚未被指控犯有任何罪行。邀请他们前往尼日利亚参加会议的当地政府也没有公开讨论拘留事件。
尼日利亚是非洲最大经济体，人口超过 2.2 亿，此前曾多次面临货币危机。而这是加密货币第一次扮演主角。
撒哈拉以南非洲各国的加密货币交易的美元价值
近年来，尼日利亚人纷纷涌入加密货币，以保护自己的储蓄免受通货膨胀率飙升（1 月份达到近 30%）以及货币暴跌的影响。三分之二的当地人口生活在贫困之中。
根据 Chainaanalysis 编制的指数，该国的加密货币采用率位居世界第二，仅次于印度。据 Chainalysis 称，截至 2023 年 6 月的 12 个月内，尼日利亚人接收到价值约 600 亿美元的加密货币交易。
由于当地政府进对外汇行了严格管制，许多居民寻求与美元挂钩的数字货币（美元稳定币）的庇护。
稳定币交易本质上变成了黑市，当地货币奈拉和美元之间的市场汇率，远低于政府汇率。据货币交易员称，币安是最受欢迎的交易所，成为检查黑市汇率的首选地。
尼日利亚总统特别顾问 Bayo Onanuga 指责币安干扰了尼日利亚的汇率制定并取代了央行的角色。
他在 X 上的一篇帖子中写道：「我们国家应该禁止加密货币，否则我们的货币流失将持续增加。」
Nadeem Anjarwalla，币安非洲区域经理
去年上台的新政府试图简化由多种官方汇率组成的复杂汇率体系，并赋予市场力量对货币价值更大的影响力。
但事实证明，政府认为货币的价值与币安网站上的汇率之间持续存在的差距是无法容忍的。
Onanuga 告诉《华尔街日报》，币安正在与当局合作，讨论对尼日利亚的赔偿。
上周，在拘留事件发生后，币安表示将停止任何涉及奈拉的服务，这对其在快速增长的新兴市场重建业务的努力造成了打击。
限制加密货币网站
尼日利亚通信委员会命令电信公司限制居民访问币安和其他加密火币平台的网站。
尼日利亚央行行长 Olayemi Cardoso 表示，加密货币平台被用来操纵市场。
他表示，就币安而言，去年有 260 亿美元的资金流经币安位于尼日利亚的平台，这些资金的来源和用户是央行无法充分识别的。Cardoso 没有透露这个数字的来源。
尼日利亚当局限制加密货币网站前后，奈拉兑美元的汇率
币安发言人表示，该公司要求所有用户经过严格的身份验证。虽然他没有对 260 亿美元的数字发表评论，但他表示，鉴于用户可以用一种加密货币交换另一种加密货币，因此并非所有交易都与奈拉相关。他补充说，总交易量不应被误认为是流经交易所的实际资金。
他说：「我们正在与尼日利亚当局合作，将 Nadeem 和 Tigran 安全带回家与家人团聚。」 「我们相信此事将会得到快速解决。」
该公司在博客文章中表示，币安允许买家和卖家相互交易，因此不设定价格。当奈拉出现剧烈波动时，系统会自动暂停以防止操纵。该公司补充说，试图操纵市场的商家将被踢出局。
币安于 2017 年在中国成立，曾多次引起政府的不满。该公司长期以来一直在没有总部且受到监管机构监视的情况下运营，而是通过其全球网站提供未经许可的交易。
11 月，币安创始人赵长鹏辞去首席执行官职务，并承认违反美国反洗钱要求。该公司同意支付 43 亿美元的罚款，这是有史以来对加密货币公司征收的最大一笔罚款。赵长鹏目前正在美国等待审判。
尼日利亚证券监管机构去年表示，当地一家币安实体非法运营，被勒令停止服务。但用户继续可以访问全球网站 Binance.com。
街头货币交易商持有美元和尼日利亚奈拉；来源：彭博新闻
在发展中国家，美元稳定币的使用量激增。在土耳其、阿根廷和俄罗斯等面临金融危机且实际美元稀缺的经济体中，当地人已转向加密货币交易所及其提供的美元稳定币作为替代方案。
遵守规则
币安首席执行官 Richard Teng 本人曾在监管机构任职，他去年接任时发誓要遵守规则并与政府当局接触。
据他们的家人称，39 岁的 Gambaryan 和 37 岁的 Anjarwalla 应尼日利亚政府官员的邀请于 2 月 25 日抵达该国首都阿布贾，政府官员要求举行一系列会议。
第二天，两人会见了尼日利亚央行、证券监管机构、国家安全部门和金融情报部门的官员。Gambaryan 和 Anjarwalla 的家人说，会议持续了大约两个小时，他们感觉取得了进展。
然而出乎意料的是，他们随后被护送回酒店，收拾行李后被带到一个有人看守的房子里。尼日利亚当局没有给出任何理由。
近年来，尼日利亚奈拉兑美元的汇率
在担任美国国税局特工期间，Gambaryan 参与了加密货币交易所 BTC-e 关闭的案件，美国当局于 2017 年指控该交易所为犯罪活动提供便利。之后，他于 2021 年加入币安。
Anjarwalla 在 2022 年加入币安之前，曾在一家风险投资公司和 Uber 工作过。当年 12 月，他加入币安担任尼日利亚区域经理。
Anjarwalla 的妻子 Elahe Anjarwalla 表示，尼日利亚法院于 2 月 28 日发布命令，允许该国经济和金融犯罪委员会将 Gambaryan 和 Anjarwalla 拘留两周，等待调查。她说，他们及其家人尚未被告知调查的内容。
在被拘留房子中，这他们被允许偶尔使用手机，但始终在警卫的监督下。
Gambaryan 的妻子 Yuki Gambaryan 表示，如果丈夫被允许，她每天会通过短信与丈夫通话两到三次。她说，为了她和两个孩子，他表现得勇敢。他们的两个孩子，一个 4 岁，另一个 10 岁。
「我最小的孩子每天都会问爸爸什么时候回家，经常走进 Tigran 的家庭办公室，因为那里有爸爸的气味，」她说。
Anjarwalla 的妻子 Elahe 说，有一位管家早上为 Anjarwalla 制作他最喜欢的绿汁冰沙。他告诉她他很快就要洗衣服了。在这套房子中，男人们可以看电视，可以去阳台抽烟。穆斯林 Anjarwalla 周一开始斋月禁食，Gambaryan 也加入了。
被允许时，Anjarwalla 会通过视频给 Elahe 回电话。他们不会讨论任何敏感的事情，而是试图让彼此平静下来。他与 11 个月大的儿子交谈，儿子开始学会丫丫地说，「爸爸」。他的第一颗牙齿开始长出，下周是他的第一个生日。
「我希望并祈祷他们能及时回来，」Elahe 说。
尼日利亚中央银行总部，位于尼日利亚阿布贾；照片来源： 彭博新闻
加密资产合法化，尼日利亚央行态度为何反转？原文标题：《尼日利亚：比特币合法》
撰文：秦晋
12 月 22 日，据外媒报道，尼日利亚央行发布通知，为其监管范围内的金融机构与尼日利亚境内 VASP（虚拟资产服务提供商）之间的银行业务关系提供指导。尼日利亚央行对虚拟资产态度可谓是 180 度大扭转。
USDC 母公司 Circle 创始人 Jeremy Allaire 在社交媒体 X 上将此新闻形容为「This is big news」。
尼日利亚央行在通知中表示，鉴于加密货币服务提供商在运营过程中固有的洗钱和恐怖主义融资（ML/TF）风险和漏洞，以及缺乏监管和消费者保护措施，中央银行于 2021 年 2 月发布一份通知，限制银行和其他金融机构为加密货币服务提供商开设账户。
然而，当前的全球趋势表明，有必要对包括加密货币和加密资产在内的虚拟资产服务提供商（VASP）的活动进行监管。随着这一发展，金融行动特别工作组（FATF）也于 2018 年更新了建议，要求对虚拟资产服务提供商进行监管，以防止滥用虚拟资产进行 ML/TF/PF 活动。
此外，2022 年《反洗钱（预防和禁止）法》第 30 条承认虚拟资产服务商是金融机构定义的一部分。此外，证券交易委员会（SEC）于 2022 年 5 月发布《数字资产和 VASP 发行、发售和保管规则》，为其在尼日利亚的运营提供了监管框架。
有鉴于此，尼日利亚中央银行特此发布本指南，为其监管范围内的金融机构与尼日利亚境内的 VASP 之间的银行业务关系提供指导。
一位行业人士 Brother Bernard 对此《通知》在 X 上表示，我想用通俗易懂的语言来解释一下。
2021 年，尼日利亚中央银行的立场是，VASP（加密货币公司）在尼日利亚的金融框架中没有地位，并指示银行不要与任何涉及这些公司的人打交道，因为它们是「非法的」。
但在 2022 年，尼日利亚通过了一项新法案，即《禁止和预防洗钱法》。该法案承认加密货币是尼日利亚金融框架的一部分，促使 SEC 建立监管框架。
由于 VASP 现已得到法律承认，这意味着 2021 年 2 月的通知无效，尼日利亚中央银行不能禁止银行与 VASP 打交道。法律也没有将加密货币置于中央银行的管辖范围内，因此中央银行不能监管或决定加密货币是否合法。
这也意味着，经营加密货币交易所或发行加密货币交易所现在是合法的，属于美国证券交易委员会的职权范围。
倒数第二段现在告知银行，他们的许可证不允许他们持有、发行或出售加密货币。如果银行想在这方面有所作为，可以先开设一家子公司，然后再从美国证券交易委员会获得经营加密货币平台的许可证。
不允许银行交易加密货币是绝对合理的。你不会希望银行用你的存款来交易 Safemoon。
媒体 TheMessenger 科技记者 Abubakar 在社媒 X 上对此《通知》表示，尼日利亚中央银行取消了对加密货币交易的限制。最初的 2021 年禁令禁止银行进行加密货币相关交易。
然而，最新的通知给出支持加密货币的明确指导方针，但对客户的 KYC 和反洗钱检查非常严格。很明显，最初对该通知的理解会有些混乱，尤其是对消费者来说。下面的截图中有一些令人困惑的语言，涉及哪些银行账户可以指定用于加密货币交易。但随着时间的推移，情况应该会越来越明朗。
例如，截图中的限制是否只适用于注册平台？还是普通消费者在使用个人银行账户进行加密货币相关交易时也必须注明？同样，我相信随着时间的推移，情况会越来越明朗。尼日利亚收入局发布加密货币资产税收指南Techub News 消息，尼日利亚收入局发布虚拟资产税收指南，要求加密交易平台及点对点市场代收、申报并汇缴税款，其中所得税及印花税可用原始代币缴纳，增值税则需以支付货币结算。
平台须从加密货币资产处置收益中预扣 1%，对质押、挖矿及空投收益预扣 10%，代币转换征收 1.5%印花税。该框架依据 2025 年 1 月生效的《尼日利亚税法》制定，取代 2023 年 10%资本利得税规定，要求服务商上报交易详情及客户身份信息。（Cointelegraph）尼日利亚税务机关将加密货币利润、质押奖励纳入征税范围Techub News 消息，尼日利亚税务机关发布新指南，将加密货币利润、质押奖励和空投收益正式纳入该国税收法律范围，明确这些收入需依法纳税。
该指南标志着尼日利亚正式确立数字资产的税收框架，为加密货币投资者提供了明确的纳税义务指引。这是该国在加密货币监管方面的重要进展，显示出政府对加密货币资产管理的规范化意图。（Cointelegraph）全球加密货币交易所 Luno 尼日利亚获准进入 SEC 监管孵化计划Techub News 消息，尼日利亚 SEC 已批准 Luno 尼日利亚公司进入其加速监管孵化计划，后者为获准进入该计划的七家金融科技企业之一。
该批准允许企业在限定范围内运营，但须满足监管条件。SEC 强调，原则性批准并非最终牌照。该计划为数字资产平台提供受控评估环境，以便监管机构在其服务向公众广泛推出前完成审查。（CryptoBriefing）尼日利亚 SEC 提高数字资产牌照资本门槛，交易所与托管最低 20 亿奈拉Techub News 消息，据 TechCabal 报道，尼日利亚证券交易委员会（SEC）发布新规，将数字资产交易所与托管机构的最低资本要求上调至 20 亿奈拉，较此前 5 亿奈拉显著提高，并高于此前曾讨论的 10 亿奈拉方案。
新规同时对其他类别设定门槛，数字资产发行平台（DAOP）与 RWA 代币化平台最低资本要求为 10 亿奈拉，数字资产中介及相关服务机构要求在 3 亿至 5 亿奈拉不等。
SEC 要求相关机构在 2027 年 6 月 30 日前满足新标准，否则可能面临暂停或撤销牌照等处罚。尼日利亚加密货币交易将强制绑定 TIN 与 NINTechub News 消息，据 Finance Feeds 报道，尼日利亚自 2026 年 1 月 1 日起启动监管改革，要求加密资产交易必须通过纳税人识别号（TIN）与国家身份号码（NIN）关联至真实身份，虚拟资产服务提供商（VASP）在开通账户或提供服务前需依法完成税务身份核验。新准则要求注册交易所按月向税务机构提交交易报告，未按要求报送的首月将面临 1,000 万奈拉行政罚款，此后每月违约追加 100 万奈拉罚款。证券监管机构同时警告，未达透明度标准的交易所牌照可能被吊销。尼日利亚 SEC 高管：该国对稳定币企业持开放态度Techub News 消息，据 Decrypt 报道，尼日利亚证券交易委员会（SEC）高管 Emomotimi Agama 表示，该国对稳定币企业持开放态度，遵守尼日利亚不断发展的数字资产规则的公司将找到一个支持创新的环境。但前提是保护其市场并赋能尼日利亚人民。此前被尼日利亚拘留的币安高管将离开币安Techub News 消息，据 CoinDesk 报告，曾任美国国税局（IRS）特工、领导币安金融犯罪合规事务的 Tigran Gambaryan 宣布正式离职。他于 2021 年加入币安，曾组建并管理了一个由前检察官与联邦探员组成的 100 人全球调查团队，处理数千起执法机构请求。2024 年，Gambaryan 因币安在尼日利亚的合规问题被当地政府拘留，最终在美方施压下于今年获释，未被定罪。离职声明中，他表示将继续致力于技术、执法与合规之间的桥梁建设。Blockchain.com 寻求在非洲扩张，本季度计划在尼日利亚设立实体办事处Techub News 消息，据彭博社报道，总部位于英国的加密货币交易所 Blockchain.com 非洲业务总经理 Owenize Odia 表示，该公司正寻求在加纳、肯尼亚、南非等国发展，本季度还计划在尼日利亚设立实体办事处。
Odia 称，尼日利亚是该公司在西非「发展最快的市场」，在尼日利亚申请加密货币交易所许可证是当务之急。目前，「尼日利亚已经采取了有意义的措施，为加密货币建立了一个清晰的框架。在加纳，央行发布的规则草案强调，其打算在 2025 年 9 月底之前开始监管加密货币和相关平台。」尼日利亚通过新法案，正式将比特币归类为证券Techub News 消息，据 Forbes 报道，尼日利亚总统蒂努布总统签署了《2025 年投资与证券法》（ISA），正式承认比特币和其他数字资产为证券。新法案将赋予尼日利亚证券交易委员会（SEC）对虚拟资产服务提供商（VASPs）、数字资产运营商（DAOPs）和数字资产交易所（DAEs）的监管权。法案同时严厉打击庞氏骗局，违规者将面临至少 2000 万奈拉（约 12,430 美元）的罚款和最高 10 年监禁。尼日利亚数字资产交易平台 CBEX 被曝为庞氏骗局Techub News 消息，据 CryptoSlate 报道，数千名尼日利亚人遭欺诈性数字资产交易平台 CBEX 骗取数千万美元资金，该平台以庞氏骗局模式运营。当地媒体曾报道投资者总损失达 1.3 万亿奈拉（约合 8 亿美元），但分析显示实际损失或远低于此，因该地址属币安热钱包，与尼日利亚社交媒体猜测不符，独立分析师 Specter 估计总损失接近 1200 万美元。CBEX 承诺高额利润、要求推荐人并锁定资金，推广号称 30 天内 100% 回报的 AI 交易策略。该平台借国家媒体露面获可信度，被包装成「扶贫」计划，吸引众多投资者，他们被鼓励拉人入伙，提现却需漫长锁定期。2025 年 4 月，用户账户毫无预警被冻结，提现停止引发反弹，愤怒用户涌向其在伊巴丹和拉各斯的办公室，有人在网上分享损失数万美元的故事。 CBEX 崩溃似为更广泛骗局网络一部分。分析师 Specter 将其与 LWEX、PCEX 等庞氏骗局关联，指出有克隆网站和类似模式。与 CBEX 相关的钱包与东南亚支付兑换系统、非法金融活动中心 Huione Pay 有关。此前去年 4 月，香港证监会告诫公众提防 CBEX 集团涉嫌从事虚拟资产相关欺诈行为。通过前两篇，我们审视了劳动收入与资本收入差距扩大的现实，以及作为解决此问题技术关键的"资产代币化"的潜力。现在只剩下最后一块拼图。当这项技术应用于日常生活时，我们的生活会如何改变？而政策制定者又需要为此做哪些准备？ 在这最后的连载中，我们将以Coinbase研究所描绘的2030年具体金融场景，以及为支持此场景而提出的新监管框架建议，来为本系列收尾。 2030年拉各斯的清晨：阿达埃泽的投资组合 为阐述代币化将带来的未来，Coinbase报告介绍了在尼日利亚拉各斯科技市场"电脑村"工作的商人阿达埃泽的故事。 在通货膨胀严重的2030年某天清晨，阿达埃泽没有为昨天赚取的奈拉货币贬值而担忧，而是打开了智能手机。她通过几次点击就将现金兑换成美元稳定币，并立即以"小数份额"购买了英伟达股票。 没有复杂的文件或需要数天的结算过程。她的投资组合中持有0.06股的英伟达和0.15股的路威酩轩集团股票。几个月后，当她需要支付侄子的学费时，她仅出售了所持股票的极小一部分，便立即变现支付了学费。 这正是消除了"中介壁垒"的世界。过去曾是高净值人士专属的全球优质资产投资，如今已成为拉各斯市场商人也能像发送短信一样轻松触及的日常。 监管2.0：为"整合"而非"禁止"的提议 要使这一场景成为现实，政策的演进与技术同等重要。Coinbase向政策制定者提出了以下"监管2.0"框架建议。 ① 基础层中立性 区块链协议本身应像互联网的TCP/IP一样，保持为中立公共产品。监管与监督应聚焦于在协议（道路）之上提供服务的应用程序（交易所、托管机构）等"入口"与"出口"，而非协议本身。 ② 保障自我托管权利 用户无需中介即可直接控制自身资产的"自我托管"，是数字资产的核心权利。监管机构不应禁止或畏惧它，而应利用区块链透明的数据分析功能，引入监测洗钱等非法活动的现代化监管方式。 ③ 智能资本管控 对于担忧资本外流的发展中国家政府，不能强迫其无条件开放。但禁止钱包本身的粗放方式并非解决之道。相反，应在应用层设定有针对性的限额，或通过可编程合规技术，构建灵活而精细的管控系统。 重立财富阶梯 通过过去三篇连载，我们确认了"中介壁垒"问题并非简单的金融产品缺失，而是加剧全球财富不平等的结构性原因。 Coinbase的愿景很明确：金融的未来不应止于提供银行账户，而应让全球40亿人成为全球资本市场的股东。 成功的定义不在于数字。当拉各斯的商人、孟买的自由职业者、布宜诺斯艾利斯的教师，能够在与纽约对冲基金经理相同的基础设施上，以相同的成本投资相同的资产时，资本的鸿沟才会真正缩小。到那时，资产增值的机会将不再取决于出身或账户余额，而仅由个人的才能与储蓄意愿决定。 这才是区块链所承诺的真正的"金融民主"。
