撰文：刘正要律师
引言
8 月 25 日，最高人民法院、最高人民检察院发布了《关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简称《掩隐罪解释》），对于主观明知的认定更加严格，同时也对入罪门槛、加重处罚、从宽处罚的各种情形予以明确或优化。
最引人关注的就是以往的「情节严重」的认定标准由掩饰、隐瞒 10 万元的标准，变更为「数额+情节」的双重认定标准。一般的掩饰、隐瞒数额为 50 万元且需要满足相应情节时（如需要同时符合多次实施掩隐行为、拒不配合追赃挽损、造成损失 250 万元以上等），大幅提高了「情节严重」的门槛（对应刑期为 3 年—7 年有期徒刑）。
对于加密从业者来说，虽然《掩隐罪解释》并没有像非法集资刑事案件、洗钱刑事案件中的司法解释一样，在司法解释的条文中提到虚拟货币，但是「两高」的相关领导在新闻发布会上答记者提问时，提到了虚拟货币在掩隐犯罪中的作用，以及公的第一个典型案例就是行为人在交易所换 U 洗钱的案例。
《掩隐罪解释》新闻发布现场，图片来源：最高检
刘律师通过这篇文章对《掩隐罪解释》进行一个简单的分析，并分析一下该解释对于加密圈可能会有哪些影响，以期对 web3 行业有一点点细微的建设。
一、《掩隐罪解释》说了什么？
这方面内容是作者作为法律从业者的「惯性动作」，可能更适合同行阅读，非法律行业的朋友如果不感兴趣，可以直接跳过。
（一）概括层面
《掩隐罪解释》共计 12 条，有五方面内容：
第一是明确了《刑法》第 312 条规定的「其他方法」的兜底条款的适用场景；
第二是严格规定认定（推定）行为人主观「明知」的标准；
第三是修改了「唯数额论」，更加看重「数额+情节」的判定；
第四是大幅增高掩隐罪「情节严重」的认定门槛；
第五是增加从宽处罚的情形。
（二）细节分析
新的司法解释从以下方面进行了「升级」：
第一，在行为手段上，以往的司法解释没有明确规定，但是新的司法解释明确了刑法条文中的其他方法，包括：「包括任何足以掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为手段，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他支付结算方式转移资金，跨境转移资产等」；
第二，在主观明知推定上，新的司法解释要求「慎用推定」，具体来说：「应当根据行为人所接触、接收的信息，经手他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转移、转换方式，交易行为、资金账户的异常情况，结合行为人的职业经历、与上游犯罪人之间的关系以及其供述和辩解等综合审查判断」；
第三，在对「情节严重」的数额认定上有了重大变化，由以往的掩饰、隐瞒 10 万元的标准，上升到 50 万元的门槛（对于非法采矿罪等定罪量刑数额标准相对较高的犯罪，认定门槛规定为 500 万元）；且需要同时具备「多次实施掩隐行为」「拒不配合追赃挽损」「造成损失 250 万元以上」等条件之一。
总之，新的《掩隐罪解释》更加符合罪刑法定的刑法原则和宽严相济的刑事政策。
二、涉币典型案例分析
「两高」也发布了典型的案例，其中第一个案例就是安某某、陈某某、郭某某在 OKEX 交易所使用购买虚拟货币的方式进行掩隐犯罪。
大概案情：2020 年 9 月安、陈、郭三人在网上与电诈集团取得联系，按照上家指使提供多张银行卡接受资金，并在 OKEX 交易所将接受的资金购买虚拟货币，之后将虚拟货币转至上家指定账户，上家按比例给三人提成。最终，法院认为安、陈、郭三人「明知系他人犯罪所得，利用虚拟货币等手段帮助犯罪资金转移，均构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且系情节严重」。
「两高」认为，随着区块链技术、虚拟货币的兴起，一些人以虚拟货币实现资金的快速转移，掩隐犯罪的手法也不断翻新，但是这些行为均可以被涵盖在掩隐犯罪（刑法第 312 条）规定的「其他方法」中。对于实践中犯罪手段的专业化、资金转移的隐蔽性，司法机关要穿透资金流表现，准确识别新型犯罪的手段。
前述案例只能说是当事人利用虚拟货币进行洗钱的负面行为，虽然客观上加密从业者中确实存在一些搞资金盘、黑灰产、跑分洗钱等违法犯罪的群体，但是也存在着积极建设 web3 行业的人群。除了违法犯罪的人以外，我们需要进一步分析新的司法解释会对整个加密圈带来哪些影响。
三、新的司法解释对国内加密圈会有何影响？
我个人的看法是，《掩隐罪解释》以及之前的非法集资犯罪和洗钱犯罪的司法解释一起，再加上当下中国内地对于虚拟货币的监管政策，大家至少要关注以下四个方面：
（一）进一步收紧虚拟货币相关资金流动空间
近年来，不少电信诈骗、网络赌博、传销及非法经营案件中，虚拟货币（尤其是 USDT）常被用作资金转移工具。解释的出台，意味着司法机关可以更容易地认定「帮助兑换、套现、转移虚拟货币」的行为构成掩隐罪，降低了取证和定罪难度。即使你不直接参与上游的诈骗犯罪，只是提供兑换、代收代付服务，也可能被定掩隐犯罪。
（二）加大对「跑分、洗币」灰色服务链的打击
时至今日，有部分加密行业从业者游走在「灰色地带」，提供虚拟货币和人民币的兑换通道服务（此业务目前在中国内地属于非法金融活动）。新司法解释强调「明知或者应当知道」即可入罪，相较于以往司法机关在涉虚拟货币类案件中似乎有了更大裁量空间。这类业务基本将被全面打击，风险急剧上升。
（三）合规与非法的界限更清晰
在中国内地，虚拟货币相关业务活动早已被定性为非法金融活动（详见「9.24 通知」），但仍有人以「技术服务」「币币兑换」等名义规避。新司法解释的出台，等于进一步确认：任何涉及「洗币」嫌疑的链上链下服务，都会触发刑责风险。
（四）行业合规压力升级
对头部区块链企业、研究机构、技术团队而言，虽然不直接经营交易，但涉及钱包开发、链上分析、风控技术时，需要警惕客户用途。如果提供服务的对象涉及犯罪资金流动，可能面临「明知或应当知道」的风险。
四、作者对内地 web3 从业者的建议
（一）远离人民币与虚拟货币双向兑换中的「黑市通道」
在涉及虚拟货币的买卖、支付等场景中，任何私下撮合、代收代付、帮人套现、承兑的行为，都极易被认定为帮助犯罪。无论是个人还是公司，谨记不要碰涉币的「换汇、跑分」业务。
（二）提高业务合规审查能力
如果是区块链企业（钱包、风控、链上分析、技术开发），必须在合同、用户协议、风控流程中明确声明：相关业务活动或技术工具不得用于违法犯罪活动，并承诺配合执法部门的调查。
（三）谨慎对待「投资理财项目」
在当下内地 web3 创业环境下，几乎所有「高收益的虚拟币理财项目」都可能被认定为非吸、诈骗、传销、开设赌场、非法经营等之一的资金盘。参与其中不仅损失资金，还可能触及掩隐罪。
（四）保留证据，强化合规背书
web3 从业者要做到以下三点：
1.保存客户沟通、交易审查记录；
2.在官网、APP 明确「禁止洗钱用途」；
3.对可疑交易及时上报监管部门或拒绝提供相应服务。
这些在司法审查中，可以作为「未明知」的有力辩护材料。
（五）转向技术与国际化方向
如前所述，目前中国内地确实不适合 web3 创业，「虚拟货币交易」已无合规发展空间。真正安全的 web3 创业路径有三种：
第一是做区块链底层技术研发（联盟链、跨境结算技术）；
第二是开展中国香港、新加坡等地的合规业务；
第三是以跨境架构满足国内研发、国外落地。
总之，《掩隐罪解释》相当于又在「币圈」上加了一道「紧箍咒」。未来，中国内地的加密行业从业者必须远离任何资金通道类业务，把重心转向技术研发、链上合规应用、国际市场布局，否则极容易卷入刑事风险。
