撰文：Kane Pepi
编译：TaxDAO
1 合法管理加密货币税收的几种方法
在大多数司法管辖区，加密货币投资均需缴纳资本利得税。幸运的是，有多种方法可以减少甚至完全避免加密税。本文解释了如何合法管理加密税的几种有效方法：
- 向他人赠送比特币
- 通过 IRA 投资
- 用资本利得税减免
- 税损收获
- 捐款
- 永不出售
- 避免质押和其他收益方法
1.1 将比特币赠送给另一个人
考虑如何完全避免加密税的投资者可能会考虑将代币赠与他人。关于赠送比特币避税的规则因国家 / 地区而异。以美国为例，国税局允许最多 17000 美元的免税赠与。这意味着投资者可以通过将加密货币赠与其他人来避免缴纳资本利得税。
不仅如此，接收者也不会被征税。然而，一旦接收者出售加密货币，就需要缴纳资本利得税。资本收益的成本基础将基于收到加密资产时的价格。在 2023 年，捐赠金额也可能超过 17000 美元。这是因为美国居民的终生捐赠免税额超过 1290 万美元。
因此，超过 17000 美元年度限额的部分都可以扣除。许多其他国家也设有赠与免税额。例如，英国的加密货币投资者在 2023 年最多可以捐赠 3000 英镑。澳大利亚当局则慷慨得多，因为根本没有赠与限制。这使得该策略非常适合澳大利亚人探索如何避免加密税。
1.2 通过 IRA 投资
在评估如何合法避免加密税时，个人退休账户（IRA）也是理想的选择。在美国，在线经纪商提供 IRA 的年度限额为 6500 美元。50 岁以上则是 7500 美元。并且有两种类型的 IRA 可用——Roth IRA 和传统 IRA。Roth IRA 允许投资者缴纳税后资金。
这意味着税款已经通过投资者的工资缴纳。反过来，投资者可以在退休时从 IRA 中免税提款。传统的 IRA 允许使用税前美元。这意味着投资者可以进行更多的缴款，因为收入无需缴税。然而，从传统 IRA 的提款将被征税。
美国有数十家提供 IRA 的在线经纪商。但请注意，很少有人允许在 IRA 计划中进行加密投资。相反，投资者需要使用专业经纪商。比特币 IRA 是一种流行的选择。它支持 60 多种加密货币，并且提供包括 IRA 和 401(k) 在内的各种加密退休账户。
1.3 利用资本利得税免税额
那些想知道如何避税的人还应该了解一下自己的居住国是否提供资本利得税免税额。这使得投资者每年可以将一定数量的加密货币套现，而无需纳税。例如，英国 2023 年的资本利得税免税额为 6000 英镑。
在这种情况下，假设投资者购买了价值 10000 英镑的加密货币，现在价值 25000 英镑。如果投资者将全额套现，则需要缴纳 9000 英镑的资本利得税。这是因为出售的利润部分为 15000 英镑，而投资者拥有 6000 英镑的免税额。
然而，如果只套现 6000 英镑，就无需缴税。这表明可以通过策略性出售来避免资本利得税。许多其他国家都有资本利得税免税额的规定。例如，如果投资持有至少 12 个月，澳大利亚居民将获得 50% 的资本利得税减免。
1.4 税损收获
在探索如何减少加密货币税时，另一个流行的选择是税收损失收获。虽然有些复杂，但该过程要求投资者亏本出售部分加密货币。这样，损失就可以被冲销并从年度资本利得税中扣除。出售后，投资者可以购买另一项资产。但如何在 2024 年申报加密货币税收损失呢？
不同国家对此的规定有所不同。以美国为例，同一资产在出售后 30 天内无法购买。尽管如此，我们假设投资者有两项长期加密货币投资。首先，购买了价值 5000 美元的 XRP，现在价值 15000 美元。这意味着收益为 10000 美元。
其次，购买了价值 10000 美元的 BNB，现在价值仅为 4000 美元。这意味着损失 6000 美元。现在，如果投资者出售 XRP，他们将需要缴纳资本利得税。但通过出售 BNB，这 6000 美元的损失将从投资者的税单中扣除。投资者可以立即购买另一种加密资产，只要它不是 BNB。
1.5 捐赠
在探索如何避免加密税时，投资者也可能会考虑捐款。捐赠给慈善机构的任何加密资产都可以让投资者完全避税。然而，这是有条件的，即加密货币直接发送到慈善机构的钱包中。另一方面，首先将加密货币套现会引发应税事件。
现在，数十家慈善机构直接接受加密货币，因此投资者可以为他们喜欢的事业捐款。一些国家要求居民将慈善捐款纳入年度纳税申报表中。这一点因司法管辖区而异。此外，只有某些类型的慈善机构才可能符合资格，因此请在进行捐赠之前核实这一点。
1.6 永不出售
避免加密货币纳税的另一种万无一失的方法是永不出售。我们的意思是持有加密投资直至死亡。这样做，税收优惠是有影响的。例如，持有加密货币的人死后根本不需要缴纳任何税。这是因为加密资产尚未出售，因此收益无法变现。
此外，在所有者去世后接收加密货币的人将受益于重新评估的成本基础。例如，假设原所有者以每个 5000 美元的成本价购买了 3 个比特币。这意味着原始投资为 15000 美元。当他们去世时，BTC 的价值为 60000 美元，这意味着投资现在价值 180000 美元。通常情况下，原所有者需要为 165000 美元的利润缴纳资本利得税。
然而，如果接收者在原所有者去世后出售加密货币，则成本基础将为每个 BTC 60000 美元。因此，新所有者可以立即出售价值 18 万美元的加密货币投资组合，而无需缴纳一分钱的资本利得税。这是因为成本和售价均达到 180000 美元——至少在美国国税局看来是这样。
1.7 避免质押和其他收益方法
在探索如何不对比特币纳税时要考虑的最后一个选择是避免质押和其他收益方法。这还包括加密货币储蓄账户、挖矿、双重投资和流动性挖矿。这种收益被定义为收入而不是资本收益。
由于多种原因，这可能会产生灾难性的影响。首先，这可能将投资者的收入推向更高的水平，并导致投资者需要支付更高的税率。此外，税款将在获得加密货币收入的同一年缴纳。应避免加密货币收入的另一个原因是计算税收可能非常复杂。这是因为收入是基于收到加密代币当天的价值。考虑到最好的加密货币质押平台每天都会进行分配，这将需要大量的工作。另一个需要考虑的因素是，应税事件是基于收到的全部收益奖励。这是因为代币没有成本价。
2 加密税概述
在本节中，我们将进一步介绍加密税的运作方式。这将使投资者更好地了解如何不为比特币和其他加密货币纳税。
2.1 资本利得税
在大多数情况下，资本利得税是针对加密货币投资所获得的利润缴纳的。这只是加密代币的成本和销售价格之间的差异。例如：
- 投资者以 300 美元的价格购买 3 个 BNB
- 投资者以 500 美元的价格出售 3 个 BNB
- 本次投资的资本收益为每 BNB 200 美元
- 资本收益总计为 600 美元（200 美元 x 3 BNB）
是否缴纳资本利得税取决于许多因素。例如，我们提到许多国家都有年度资本利得税免税额。到 2023 年，英国每年的补贴上限为 6000 英镑。
这意味着投资者无需缴纳任何税款即可获得 6000 英镑的可实现资本收益。这是避免资本利得税的最佳方式，因此投资者应检查其本国有哪些免税额。
如果需要缴纳资本利得税，税率也会因国家而异。这也可能根据投资者在相应纳税年度的收入而有所不同。例如，如果美国投资者的收入在 44626 美元至 492300 美元之间，则需缴纳 15% 的资本利得税。任何高于此数字的物品均按 20% 征税。
2.2 所得税
我们还提到加密货币收入，例如质押和储蓄账户是要征税的。收到的金额通常会计入投资者当年的收入中。
例如，假设投资者在 2023 年获得了价值 5000 美元的质押奖励。这 5000 美元将计入他们的收入中，并按投资者的税级征税。这可能会产生问题，因为它可以将收入推高到下一个档次，这意味着更高的税率。
例如，假设投资者在 2023 年赚了 40000 美元。此外，通过质押获得了价值 5000 美元的加密货币收入。这使得总收入达到 45000 美元。因此，今年赚取的任何资本利得现在将按 15% 的税率征税。如果没有质押奖励，投资者将支付 0% 的税率。
应税事件在收到加密货币收入后立即发生，并根据其当天的价值进行计算。这意味着投资者需要有足够的记录才能评估其纳税义务。
3 您需要缴纳多少加密税？
对于加密货币投资需要缴纳多少税，没有一刀切的答案。这将根据以下情况而有所不同：
- 居住国家
- 资本利得金额
- 是否收到任何加密货币收入
- 投资者年收入
- 是否有津贴
然而，至关重要的是，只要加密货币仍未售出，就无需缴纳税款。这是因为税务机关只对「可实现」收益感兴趣。这意味着资本收益是基于成本与销售价格之间的差额。
因此，在探索如何避免加密货币资本利得税时，最好的选择之一就是持有。正如前面所讨论的，投资者还应该寻求最大限度地提高资本利得税免税额。在赚取加密货币收入时，还可以享受免税额。例如，英国居民最多可以赚取 12570 英镑而无需缴纳任何所得税。
4. 加密税收合规
人们常常有一种误解，认为对加密货币投资避税违反法律。但这与事实相差甚远。避税仅仅意味着利用法律进行节税投资。
有很多方法可以实现这一点，例如前面讨论的方法。这包括从赠与和捐款到使用年度税收免税额等一切方式。然而，在部署加密货币税收策略之前，向合格顾问寻求建议非常重要。
顾问不仅应该有资格就如何避免对加密货币纳税提供税务建议，而且还应该具有区块链投资经验。如果投资者做出错误的决定，就有发生逃税的风险。这属于刑事犯罪，因此获得适当的建议非常重要。
